Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й  О Т Ч Е Т

Открытое акционерное общество "Главная дорога"

Код эмитента: 12755-A

за 1 квартал 2011 г.

Место нахождения эмитента: 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

 

Директор

Дата: 13.05.2011

 

____________ М.В.Плахов
подпись

Главный бухгалтер

Дата:13.05.3011

 

____________ С.В.Измайлова
подпись

 

 

 

Контактное лицо: Плахов Михаил Владимирович, Директор ОАО "Главная дорога"

Телефон: (495) 280-0560; (495) 280-0563

Факс: (495) 280-0561

Адрес электронной почты: m.plakhov@m-road.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www.m-road.ru/

 

Оглавление

Оглавление............................................................................................................................................................................... 2

Введение................................................................................................................................................................................... 6

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет          9

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента............................................................................... 9

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента............................................................................................................ 9

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента................................................................................................. 10

1.4. Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента................................................................................................ 12

1.5. Сведения о консультантах эмитента................................................................................................................. 12

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет............................................................... 12

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента................................................... 12

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента............................................................... 12

2.2. Рыночная капитализация эмитента................................................................................................................... 14

2.3. Обязательства эмитента........................................................................................................................................ 14

2.3.1. Кредиторская задолженность.......................................................................................................................... 14

Структура кредиторской задолженности эмитента............................................................................................. 14

2.3.2. Кредитная история эмитента............................................................................................................................ 15

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам.................................... 18

2.3.4. Прочие обязательства эмитента...................................................................................................................... 18

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.............................................................................................................................................................................................. 18

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг..... 18

2.5.1. Отраслевые риски................................................................................................................................................ 18

2.5.2. Страновые и региональные риски................................................................................................................... 20

2.5.3. Финансовые риски............................................................................................................................................... 23

2.5.4. Правовые риски.................................................................................................................................................... 26

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента............................................................................................... 28

III. Подробная информация об эмитенте...................................................................................................................... 29

3.1. История создания и развитие эмитента............................................................................................................ 29

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента............................................................ 29

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента................................................................................. 31

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента................................................................................................... 31

3.1.4. Контактная информация.................................................................................................................................... 32

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика....................................................................................... 32

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента...................................................................................................... 32

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента........................................................................................... 32

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента......................................................................................................... 32

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента....................................................................................... 32

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента................................................................................ 34

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента....................................................................................... 34

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий.................................................................................................... 35

3.2.6. Совместная деятельность эмитента................................................................................................................ 35

3.3. Планы будущей деятельности эмитента.......................................................................................................... 35

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях36

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента........................................................................ 36

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента............................ 36

3.6.1. Основные средства.............................................................................................................................................. 36

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента...................................................................... 37

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента................................................................ 37

4.1.1. Прибыль и убытки................................................................................................................................................ 37

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности.................................................................................... 39

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств................................................. 39

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента.................................................................. 41

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента............................................................... 41

4.3.2. Финансовые вложения эмитента..................................................................................................................... 42

4.3.3. Нематериальные активы эмитента................................................................................................................. 47

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований............................................................................................................................ 47

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента.................................................. 48

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента...................................................... 50

4.5.2. Конкуренты эмитента......................................................................................................................................... 51

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента... 51

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента...................................................... 51

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента.............................................. 54

5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента........................................................... 54

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента............................................................ 66

5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента................................................................... 67

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента         67

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента  68

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента           71

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента............................................................................................................................................... 73

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента........................................................................... 74

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.............................................................................. 75

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность............................................................................................................................................................ 75

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента....................................................... 75

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.............................................................................................. 75

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции').................................................................................. 76

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента       76

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций.............................................................................................................................................................................................. 76

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность81

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности......................................................................................... 81

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация....................................................... 83

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента................................................................................................. 83

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал113

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год......... 118

7.4. Сведения об учетной политике эмитента....................................................................................................... 118

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж          143

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года......................................... 143

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента............................................................................................. 144

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах......... 144

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте.......................................................................................................... 144

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента144

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента144

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента       144

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента               146

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.................................. 150

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом............................................................. 150

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента............................................................................................... 168

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента................................................................................ 171

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента         172

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)............................. 173

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении.......................................... 173

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)   202

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска202

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска............................................ 202

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием.......... 210

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента210

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.............................................................. 210

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента............................................................................................................................................................................................ 211

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента................................................................................................................................................... 222

8.9.1. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет222

8.9.2. Выпуски облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, выплачивался доход  222

8.10. Иные сведения...................................................................................................................................................... 223

8.11. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками.............................................................................. 223


Введение

Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета

 

Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, при этом  размещение таких ценных бумаг осуществлялось путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500

 

 

 

 

Для  ОАО «Главная дорога» основанием возникновения обязанности раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета по ценным бумагам стала государственная регистрация выпуска документарных неконвертируемых процентных облигаций Эмитента в количестве 300 000 (Триста тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, размещаемых по открытой подписке, государственный  регистрационный номер выпуска 4-01-12755-А от 06.05.2010 г., сопровождающаяся регистрацией Проспекта ценных бумаг.


 
Далее по тексту настоящего ежеквартального отчета термины «Эмитент», «Общество» и «Компания» относятся к Открытому акционерному обществу «Главная дорога».


09.09.2010 ФСФР России осуществлена государственная регистрация выпусков и регистрация проспекта процентных документарных неконвертируемых облигаций на предъявителя серий 02, 03, 04 ОАО «Главная дорога», размещаемых путем открытой подписки:

 

- Государственный регистрационный номер выпуска 4-02-12755-А от 09.09.2010

облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя серии 02, с обязательным централизованным хранением, в количестве 1 000 000 (Один миллион) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, со сроком погашения в 364 (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента, размещаемые по открытой подписке, для целей реализации Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва - Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией.

 

- Государственный регистрационный номер выпуска 4-03-12755-А от 09.09.2010

облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 03 в количестве 8 000 000 (Восемь миллионов) штук  номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента, размещаемые по открытой подписке, для целей реализации Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва - Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией, со сроками  погашения:

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 004-й день с даты начала размещения облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 368-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 732-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 096-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 460-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 824-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 188-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 552-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска.

 

- Государственный регистрационный номер выпуска 4-04-12755-А от 09.09.2010

облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 04 в количестве 8 000 000 (Восемь миллионов) штук  номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента, размещаемые по открытой подписке, для целей реализации Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва - Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией, со сроками  погашения:

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 004-й день с даты начала размещения облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 368-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 732-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 096-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 460-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 824-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 188-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;

12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 552-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска.


22.11.2010 г. по открытой подписке Обществом полностью размещены облигации серии 03 (государственный регистрационный номер выпуска 4-03-12755-А от 09.09.2010 г.). Отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирован ФСФР России 02.12.2010 г.

 

На момент окончания 1 квартала 2011 г. размещение облигаций серии 02 и 04 не осуществлялось.

 

24 февраля 2011 г. ФСФР России осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска акций обыкновенных именных бездокументарных номинальной стоимостью 1 000 (одна тысяча) рублей, в количестве 100 000 (сто тысяч) штук, размещаемых путем закрытой подписки.  Государственный регистрационный номер выпуска 1-01-12755-А-001Dот 24 февраля 2011 г.

На момент окончания 1 квартала 2011 г. размещение акций дополнительного выпуска не осуществлялось.

 

 

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

 

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

Состав совета директоров эмитента

 

ФИО

Год рождения

Гавриленко Анатолий Анатольевич

1972

Быханов Михаил Георгиевич

1955

Гилерме де Магалаеш

1962

Зияд Манасир

1965

Канунникова Татьяна Александровна

1962

Кербер Сергей Михайлович

1973

Матвеев Алексей Анатольевич

1963

Плахов Михаил Владимирович

1965

Покатаев Михаил Александрович

1945

Фролова Татьяна Николаевна (председатель)

1963

Клепач Андрей Владимирович

1968

 

Единоличный исполнительный орган эмитента

 

 

 

ФИО

Год рождения

Плахов Михаил Владимирович

1965

 

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

Сведения о кредитной организации

Полное фирменное наименование: "Газпромбанк" (Открытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование: ГПБ (ОАО)

Место нахождения: 117418, Москва, ул. Наметкина, дом 16, корпус 1

ИНН: 7744001497

БИК: 044525823

Номер счета: 40702810000000004667

Корр. счет: 30101810200000000823

Тип счета: расчетный счет

 

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

Аудитор (аудиторы), осуществляющий независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах), утвержденном (выбранном) для аудита годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента по итогам текущего или завершенного финансового года:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива»

Место нахождения: г. Москва, 127006, ул. Малая Дмитровка, д.3

ИНН: 7710160379

ОГРН: 1027700305588

 

Телефон: (495) 699-7045

Факс: (495) 699-7045

Адрес электронной почты: audit@del-p.ru

 

Данные о лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Наименование органа, выдавшего лицензию: Министерство финансов Российской Федерации

Номер: Е 004799

Дата выдачи: 01.08.2003

Дата окончания действия: 01.08.2013

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов

Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов»

Место нахождения

107045 Россия, город Москва, Колокольников пер. 2/6

Дополнительная информация:
Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов» с 12.11.2009 г., свидетельство о членстве № 871-ю. Основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций 10305003677.

 

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях):
Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России,
Территориальный Институт профессиональных бухгалтеров Московского региона

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента

 

Год

2008

2009

2010

 

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента)

Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, а также существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента), нет

Порядок выбора аудитора эмитента

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
Процедура тендера отсутствует.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
для проверки финансово - хозяйственной деятельности Общества Общее собрание акционеров утверждает аудитора. Список кандидатур для голосования по вопросу избрания аудитора Общества утверждается Советом директоров Общества. Аудитором Общества может быть гражданин или аудиторская организация, обладающие соответствующей лицензией. Аудитор осуществляет проверку финансово - хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого между Обществом и аудитором договора.

Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Работы по специальным аудиторским заданиям в рамках аудита, регламентируемого Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности», финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Главная дорога», не проводились.

Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого из пяти последних завершенных финансовых лет, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
Размер оплаты услуг аудиторов определяется Советом директоров Общества ОАО «Главная дорога».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
за 2008 г. выплачено 45 000 руб.
за 2009 г. выплачено 60 000 руб.
за 2010 г. выплачено 135 000 руб.

Приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

 

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
- доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: на дату окончания отчетного периода факты участия ООО «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» (далее – Аудитор) и его должностных лиц в уставном капитале Эмитента отсутствуют;
- предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: на дату окончания отчетного квартала заемные средства Аудитору не предоставлялись;
- наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: на дату окончания отчетного квартала факты финансовой, имущественной, родственной или какой-либо иной заинтересованности Аудитора и должностных лиц Аудитора, превышающей отношения по договору с ОАО «Главная дорога» на осуществление аудиторских услуг, а также какой-либо зависимости Аудитора от третьей стороны, собственников или руководителей Эмитента, иные факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, отсутствуют;
- должностные лица эмитента, являющиеся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): на дату окончания отчетного квартала факты совмещения должностными лицами Эмитента деятельности в Аудиторе отсутствуют.

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
ОАО «Главная дорога» при выборе и организации работы с аудитором руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, которое предусматривает проведение комплекса мер, направленных на снижение влияния указанных выше факторов.
ООО «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» в части соблюдения статуса независимости аудитора руководствуется положениями статьи 8 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также российским и международным кодексами профессиональной этики аудиторов.

1.4. Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента

Оценщики эмитентом не привлекались

1.5. Сведения о консультантах эмитента

Финансовые консультанты эмитентом не привлекались

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

ФИО: Измайлова Светлана Владимировна

Год рождения: 1957

Сведения об основном месте работы:

Организация: ОАО «Главная дорога»

Должность: Главный бухгалтер

 

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

Стоимость чистых активов эмитента

100

100

28 314

64 994

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

17 885

47 668

26 664.9

11 796.7

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %

16 637

47 695

2 599.9

891.8

Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %

-

-

56.45

-

Уровень просроченной задолженности, %

0

0

0

0

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

0

0

0

0

Доля дивидендов в прибыли, %

0

0

0

0

Производительность труда, тыс. руб./чел

0

0

0

0

Амортизация к объему выручки, %

0

0

0

0

 

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом ФСФР от  10 октября 2006г. № 06-117/пз-н.

 

Чистые активы рассчитаны в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерного общества, утвержденным приказом Минфина России N 10н и ФКЦБ России № 03-6/пз от 29 января 2003 г.

 

Анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

В 2008-2009 г.г. стоимость чистых активов составляла 100 тыс. руб. и равнялась размеру уставного капитала Эмитента. Стоимость чистых активов Эмитента по итогам 2010 года увеличилась по сравнению с 2009 годом в 283 раза. В первом квартале 2011 года стоимость чистых активов увеличилась и достигла значения 64 994 тыс. рублей за счет получения прибыли по договору доверительного управления.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, а также Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам снижается за счет имущественного взноса акционера и получения прибыли. По результатам 2010 г. показатели составили 26 664,9% и 2.599,9% соответственно, по результатам I квартала 2011 г. - 11 796,7% и 891,8% соответственно. Ранее, в 2008-2009 г.г. данные показатели росли из-за увеличения заемных средств при отсутствии прибыли.

Показатель «Покрытие платежей по обслуживанию долгов» характеризует способность предприятия расплачиваться по своим обязательствам за счет собственных средств. Значение данного показателя по итогам 2010 года составило 56,45%, в первом квартале 2011 года данный показатель не рассчитывается, так как обязательства, подлежащие погашению в данном периоде отсутствуют. Также не рассчитывался показатель и по итогам 2008-2009 г.г.

По итогам завершенных 2008- 2010 г.г., а также за последний завершенный отчетный период просроченной задолженности Эмитент не имел и не имеет.

Показатель «Оборачиваемость дебиторской задолженности» ОАО «Главная дорога» не рассчитывается ввиду отсутствия выручки в рассматриваемых периодах и равен нулю.

По итогам деятельности за 2008 - 2010 г.г. и за I квартал 2011 г. дивиденды не начислялись и не выплачивались.

Производительность труда характеризует результативность использования трудовых ресурсов предприятия. Ввиду отсутствия выручки за 2008 - 2010 г.г. и первый квартал 2011 года  показатель равен нулю.

Описание показателя доля амортизации в выручке  в рассматриваемых периодах не имеет экономического и математического смысла, т.к. выручка, являющаяся знаменателем в формуле расчета также равна нулю.

По итогам 2008-2010 г.г. и первого квартала 2011 г. ОАО «Главная дорога» имеет неудовлетворительный уровень платежеспособности и финансового состояния, однако основной целью Компании является реализация Инвестиционного проекта «Строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь «Москва-Минск» в рамках Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «НОВОГО ВЫХОДА НА МОСКОВСКУЮ КОЛЬЦЕВУЮ АВТОМОБИЛЬНУЮ ДОРОГУ С ФЕДЕРАЛЬНОЙ АВТОМОБИЛЬНОЙ ДОРОГИ М-1 «БЕЛАРУСЬ» МОСКВА-МИНСК, заключенного между Российской Федерацией, с одной стороны и Открытым акционерным обществом «Главная дорога), с другой стороны,  от 17 июля 2009 года, для целей реализации которого служат привлекаемые облигационные займы.

 

 

2.2. Рыночная капитализация эмитента

Не указывается эмитентами, обыкновенные именные акции которых не допущены к обращению организатором торговли

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность

Структура кредиторской задолженности эмитента

За 2010 г.

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование кредиторской задолженности

Срок наступления платежа

 

До 1 года

Свыше 1 года

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

433 437

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиторская задолженность перед персоналом организации

0

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами

29

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиты

0

0

в том числе просроченные

0

x

Займы, всего

302 349

7 247 562

в том числе итого просроченные

0

x

в том числе облигационные займы

302 349

7 247 562

в том числе просроченные облигационные займы

0

x

Прочая кредиторская задолженность

320

0

в том числе просроченная

0

x

Итого

736 484

7 247 562

в том числе просрочено

0

x

 

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности

Указанных кредиторов нет

За 3 мес. 2011 г.

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование кредиторской задолженности

Срок наступления платежа

 

До 1 года

Свыше 1 года

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

268 180

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиторская задолженность перед персоналом организации

896

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами

607

0

в том числе просроченная

0

x

Кредиты

0

0

в том числе просроченные

0

x

Займы, всего

309 894

7 357 271

в том числе итого просроченные

0

x

в том числе облигационные займы

309 894

7 357 271

в том числе просроченные облигационные займы

0

x

Прочая кредиторская задолженность

22

0

в том числе просроченная

0

x

Итого

579 599

7 357 271

в том числе просрочено

0

x

 

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности

Указанных кредиторов нет

2.3.2. Кредитная история эмитента

Исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций

 

Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга

Валюта

Срок кредита (займа) / срок погашения

Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней

Соглашение о новации от 24.12.2008 № 1/08-ГД

ЗАО «Лидер»

16 582 377.05

RUR

2 года 5 дней/31.12.2010

обязательства исполнены в полном объеме

просрочка исполнения обязательства, отсутствует

Договор займа № 1-3/2009 от 12.05.2009

ЗАО «Лидер»

25 000 000

RUR

1 год и 233 дня/31.12.2010

обязательства исполнены в полном объеме просрочка исполнения обязательства, отсутствует

Вексель №2-08 ГД

ЗАО «Лидер»

1 205 000

RUR

Не менее 1 года и 151 дня/По предъявлении, но не ранее 01.03.2010

обязательства исполнены в полном объеме

просрочка исполнения обязательства, отсутствует

Облигационный заем серия 01

Владельцы облигаций серии 01 (физические и юридические лица)

300 000 000

RUR

364 день с даты начала размещения Облигаций/03.06.2011

Срок выплаты еще не наступил

Облигационный заем серии 03

Владельцы облигаций серии 03 (физические и юридические лица)

8 000 000 000

RUR

сроки погашения: 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 004-й день с даты начала размещения облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 368-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 4 732-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 096-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 460-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 5 824-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 188-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска; 12,5 % от номинальной стоимости облигаций в 6 552-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска.

Срок выплаты еще не наступил

 

 

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Указанные обязательства отсутствуют

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерском балансе, которые могут существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

В отчетном квартале эмитентом не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Политика эмитента в области управления рисками:
Сущность политики управления рисками Эмитента заключается в существовании методологии в части идентификации и оценки рисков, разработке мер реагирования на риски и удержания их в допустимых пределах, осуществлении постоянного мониторинга за динамикой факторов риска, обеспечении эффективности контрольных мер и мероприятий.

2.5.1. Отраслевые риски

Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае.

Внутренние риски:
Эмитент был создан с целью привлечения финансовых ресурсов на рынке ценных бумаг (в том числе путем выпуска облигаций) для финансирования и реализации Инвестиционного проекта «Строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь «Москва-Минск». В течение 2008 - 2010 г.г. ОАО «Главная дорога» осуществляло необходимые мероприятия для заключения концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе автомобильной дороги с федеральной автомобильной дороги М-1 (далее – Концессионное соглашение) и его реализации.
Проект предполагает строительство новой автодороги, при этом все характеристики автодороги, инфраструктуры и оборудования соответствуют современным требованиям и нормам законодательства РФ. После ввода автодороги в эксплуатацию основными клиентами ОАО «Главная дорога» будут владельцы легкового и грузового автотранспорта. Соответственно рыночные риски во многом также связаны со стабильностью спроса и наличием альтернативных вариантов. Потенциальная емкость рынка платных автодорог в Московском регионе оценивается Эмитентом как значительная, что связано с высокой загруженностью действующей транспортной инфраструктуры и растущим трафиком. Существующие тенденции свидетельствуют о хороших возможностях по использованию благоприятной конъюнктуры рынка. Не менее важным фактором роста спроса на услуги платной автодороги может являться рост благосостояния российских граждан и как следствие значительное увеличение трафика.
Значимой альтернативой предлагаемому проекту является бесплатная федеральная трасса. Вместе с тем значимость магистрали М-1, связывающей Москву и центральную России со странами Европы, уровень текущей загрузки и потенциал роста грузо и пассажироперевозок по белорусскому направлению, свидетельствуют о том, что спрос на услуги платной автодороги даже при наличии бесплатного альтернативного варианта будет находиться на высоком уровне. Вероятно, конкуренция не будет значительной в силу разделения между федеральной и платной автодорогами сегментов клиентской базы.
К отраслевым можно отнести риски вероятного снижения перевозок вследствие снижения стоимости или изменения условий функционирования альтернативных видов транспорта. Однако вероятность данного риска оценивается как невысокая. По мнению Эмитента, позитивным фактором является заложенная в условия Концессионного соглашения возможность получения Эмитентом компенсации от государства или продления сроков строительства в случае негативного изменения законодательства, выявления геологических рисков, необходимости изменения проектной документации и прочих подобных существенных изменений, не связанных с деятельностью Эмитента. Кроме того, подготовку проектно-разрешительной документации осуществлял Концедент (Российская Федерация), и в подготовке проекта участвовали представители всех профильных министерств, что положительно отражается на оценке ряда нефинансовых рисков.
Кроме того, условия Концессионного соглашения предполагают наличие гибкого механизма изменения параметров и условий эксплуатации и строительства дороги, что снижает риски Эмитента в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, связанных непосредственно с автодорогой как объектом инвестирования.
Другими рисками, которые могут негативно сказаться на деятельности Эмитента и его способности исполнять свои обязательства по Облигациям на внутреннем рынке, являются:
          рост процентных ставок на финансовых рынках и рынках капитала;
          усиление волатильности на российском финансовом  рынке;
          ухудшение общего инвестиционного климата в Российской Федерации,
          ухудшение кредитоспособности и платежеспособности ОАО «Главная дорога»;
          изменение законодательства, регулирующего выпуск и обращение ценных бумаг.
Способность Эмитента своевременно и в полном объеме обслуживать свои обязательства по Облигациям в значительной степени определяется и обуславливается финансовым положением ОАО «Главная дорога». Значительное ухудшение финансово-хозяйственных результатов деятельности ОАО «Главная дорога» может привести к разрыву Концессионного соглашения и, как следствие, неспособности выполнить свои обязательства по Облигациям перед инвесторами. 
Рост процентных ставок на финансовых рынках и рынках капитала, усиление волатильности на российских рынках, ухудшение общего инвестиционного климата в Российской Федерации могут негативно сказаться на стоимости заимствования для ОАО «Главная дорога»  и/или сроках таких заимствований.
Эмитент оценивает вышеуказанные риски как существенные.  Следует также учитывать, что данные риски оказывают в большей степени влияние на экономическую ситуацию всей России и отчасти находятся вне контроля Эмитента.
Ухудшение ситуации в отрасли Эмитента возможно в случае общего замедления экономического роста страны.
Значительная зависимость таких компаний, как ОАО «Главная дорога», от общеэкономической ситуации и бюджетного благополучия в регионах объясняется структурными особенностями производственной сферы данной отрасли, которая предполагает достаточно высокий уровень операционного риска. Он связан со значительной зависимостью от уровня продаж от основной деятельности.
Внешние риски:
Описание рисков для внешних рынков не приводится, так как Эмитент не считает их существенными для себя в связи с тем, что экспортную деятельность он не ведет, а доля импорта в поставках Эмитента будет составлять  менее 1%.
В случае возникновения указанных негативных факторов, а также возможных изменений в отрасли, которые могут повлиять на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по Облигациям, Эмитент предполагает скорректировать свою производственную, а также инвестиционную программу.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам:
Внутренний рынок:
ОАО «Главная дорога» заключен контракт «под ключ», по которому подрядчик осуществит работы по строительству дороги в рамках установленного финансирования вне зависимости от текущих цен на сырье, материалы и действующие на данный момент расценки на виды работ, поэтому риски, связанные с изменением цен на сырье и услуги, отсутствуют.
Влияние указанных рисков на деятельность Эмитента и исполнение им обязательств по ценным бумагам оценивается Эмитентом как ничтожное.
Внешний рынок:
Описание рисков для внешних рынков не приводится, так как Эмитент не считает их существенными для себя в связи с тем, что экспортную деятельность он не ведет, а доля импорта в поставках Эмитента будет составлять  менее 1%.
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках) и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам:
Внутренний рынок:
ОАО «Главная дорога» заключен контракт «под ключ» по которому генеральный подрядчик осуществит работы по строительству дороги в рамках установленного финансирования вне зависимости от текущих цен на сырье, материалы и действующие на данный момент расценки на виды работ, поэтому риски, связанные с изменением цен на сырье и услуги, отсутствуют.
После введения автодороги в эксплуатацию планируется ведение гибкой тарифной политики, при этом условиями Концессионного соглашения предусмотрена возможность индексации тарифа в соответствии с уровнем инфляции и введение дифференцированного тарифа, что позволит Эмитенту максимально эффективно реагировать на изменения уровня спроса на услуги и как следствие цен за проезд.
В связи с этим вероятность негативного влияния указанных рисков на деятельность Эмитента и исполнение им обязательств по ценным бумагам оценивается Эмитентом как невысокая.
Внешний рынок:
Описание рисков для внешних рынков не приводится, так как Эмитент не считает их существенными для себя в связи с тем, что экспортную деятельность он не ведет, а доля импорта в поставках Эмитента будет составлять менее 1%.


2.5.2. Страновые и региональные риски

Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала:

Российская Федерация
К страновым рискам Эмитента относятся политические, экономические и социальные риски, присущие Российской Федерации. Данные риски находятся вне контроля Эмитента. В Российской Федерации в настоящий момент проводятся административные и экономические реформы, направленные на улучшение экономического положения страны, что в свою очередь ведет к улучшению социальной обстановки и политической стабильности.
На протяжении последних лет правительство России осуществляло реформы, которые привели к стабилизации макроэкономической ситуации и улучшению инвестиционного климата в стране, однако события, произошедшие в 2008 году отразились негативным образом на экономики Российской Федерации, состоянию финансовых институтов, а также привели к значительному сокращению золотовалютных резервов страны и ослаблению рубля.
12 декабря 2008 Рейтинговое агентство Moody`s изменило прогноз на стабильный с позитивного по страновым потолкам России в иностранной валюте, а также по рейтингам гособлигаций в национальной и иностранной валюте Baa1. Данное решение отражает растущее давление на позиции России по ликвидности на внешнем рынке, что связанно с усугублением мирового кредитного кризиса, а также, в большей степени, данный шаг является отражением неоднозначных мер, принимаемых Россией в связи данным давлением.
21 декабря 2009 г. Служба кредитных рейтингов Standard & Poor's пересмотрела прогноз по рейтингам Российской Федерации с «Негативного» на «Стабильный». В то же время были подтверждены суверенные кредитные рейтинги Российской Федерации: долгосрочный и краткосрочный рейтинги по обязательствам в иностранной валюте — «BBB/A-3», долгосрочный и краткосрочный рейтинги по обязательствам в национальной валюте — «BBB+/A-2». Оценка риска перевода и конвертации валюты для российских несуверенных заемщиков остается на уровне «ВВВ».
По оценкам Standard & Poor's, бюджетные показатели, а также показатели баланса активов и обязательств будут постепенно улучшаться в результате стабилизации условий торговли Российской Федерации и возобновившейся приверженности руководства страны снижению дефицита бюджета в ближайшие годы.
Прогноз «Стабильный» отражает, с одной стороны, риски для финансов общественного сектора, чувствительного к уровню цен на нефть, необходимость дополнительных вливаний в финансовую систему, с другой — консервативную бюджетную политику. Рейтинги могут быть понижены, если руководство страны окажется неспособным ужесточить контроль за расходами в течение следующего бюджетного цикла.
И, напротив, большая приверженность проведению структурных экономических реформ, способных стимулировать более значительный приток инвестиций в реальную экономику и, таким образом, обеспечить экономический рост в долгосрочной перспективе, а также другие институциональные реформы, включая те, что связаны с решением демографических проблем, оказывающих значительное давление на финансы общественного сектора, могут оказать позитивное влияние на рейтинги.
4 августа 2009 г. Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента («РДЭ») Российской Федерации в иностранной и национальной валюте на уровне «BBB» с «Негативным» прогнозом. Одновременно агентство подтвердило краткосрочный РДЭ в иностранной валюте на уровне «F3» и рейтинг странового потолка «BBB+».
После распада Советского Союза в 1991 году в экономике России были периоды существенной нестабильности и значительные спады. В частности, 17 августа 1998 года под угрозой резкого ухудшения экономического положения российское Правительство прекратило выплаты по своим рублёвым ценным бумагам, Центральный банк России перестал поддерживать рубль и был объявлен временный мораторий на некоторые платежи в иностранной валюте. Данные действия привели к немедленной и значительной девальвации рубля, резкому скачку инфляции, значительному падению стоимости российских долговых ценных бумаг и акций и к невозможности для российских эмитентов привлекать кредиты на международных рынках капитала. Данные проблемы усугубились полным кризисом российской банковской системы после событий 17 августа 1998 года, о чём свидетельствует отзыв лицензий у ряда крупнейших российских банков, что ещё больше повлияло на способность банковского сектора выступать в качестве надёжного источника ликвидности российских компаний и в некоторых случаях привело к потере банковских депозитов.
Хотя в последние годы в российской экономике наблюдались положительные тенденции, такие как рост ВВП, относительная стабилизация национальной валюты, увеличение внутреннего совокупного спроса, повышение реальной заработной платы, располагаемого дохода, расходов потребителей, эти тенденции частично объяснялись повышением цен на мировых товарных рынках и в настоящее время полностью не сохраняются.
Текущий финансовый кризис так же, как и любой возможный спад экономической активности в будущем может привести к снижению спроса на слуги Эмитента, уменьшению доходов населения и отрицательно повлиять на ликвидности Эмитента и способность привлекаться заемные средства, что может оказать негативное воздействие на финансовое положение Эмитента.
Дальнейшему социально-экономическому развитию Российской Федерации могут препятствовать следующие факторы:
- Экономическая нестабильность.
- Политическая и государственная нестабильность.
- Недостаточная развитость российской банковской системы.
- Несоответствие современным требованиям инфраструктуры России.
- Колебания в мировой экономике.
Экономика России не защищена от рыночных спадов и замедления экономического развития в других странах мира, а также от масштабных экономических кризисов, подобных кризису банковской ликвидности  в США. Финансовые проблемы или обостренное восприятие рисков инвестирования в страны с развивающейся экономикой могут снизить объем иностранных инвестиции в Россию и оказать отрицательное воздействие на российскую экономику. Кроме того, поскольку Россия производит и экспортирует большие объемы природного газа и нефти, российская экономика особо уязвима перед изменениями мировых цен на природный газ и нефть, а падение цены природного газа и нефти может замедлить или поколебать развитие российской экономики. В настоящее время остается проблемой и динамика роста цен на потребительскую продукцию в стране. Доля данного риска, по мнению Эмитента, незначительна.
Политико-экономические риски.
В соответствии с изменениями политической и экономической конъюнктуры, и в целях совершенствования банковской, судебной, налоговой, административной и законодательной систем, Правительство Российской Федерации проводит ряд последовательных реформ, направленных на стабилизацию современной российской экономики и её интеграцию в мировую систему. В течение процесса реформирования деловой и законодательной инфраструктуры сохраняются такие риски, как неконвертируемость национальной валюты за рубежом, низкий уровень ликвидности на рынках долгосрочного кредитования и инвестиций, а также, уровень инфляции, превышающий инфляцию развитых стран.
Региональные риски
Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика в г. Москва, деятельность Эмитента связана со строительством и управлением платной автодорогой,  осуществление которой планируется на  территории Московской области.
Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в Москве и Московской области как стабильную и прогнозируемую.
Риск стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения и других региональных факторов минимален.
Вероятность военных конфликтов, введения чрезвычайного положения, забастовок, стихийных действий в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется. Отрицательных изменений ситуации в регионе, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется.
Учитывая все вышеизложенные обстоятельства, можно сделать вывод о том, что макроэкономическая среда Москвы и Московской области благоприятным образом сказывается на деятельности Эмитента и позволяет говорить об отсутствии специфических региональных рисков.
Кроме этого, необходимо заметить, что Правительства Москвы и Московской области оказывают влияние на деятельность Эмитента посредством принятия законодательных и регулятивных мер, что может повлиять на финансовое положение и результаты деятельности Эмитента.

Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность:
В случае возникновения одного или нескольких из перечисленных выше рисков ОАО «Главная дорога» предпримет все возможные меры по минимизации негативных последствий. Для нейтрализации части рисков Эмитентом будет предпринят ряд мер защиты, в большей степени связанных с реализацией производственной программы Эмитента, и будут разработаны возможные мероприятия по действиям Эмитента при возникновении того или иного риска. Однако необходимо отметить, что предварительная разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации, и параметры проводимых мероприятий будут в большей степени зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае.
Параметры проводимых мероприятий предпринимаемых Эмитентом при неблагоприятных тенденциях будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. ОАО «Главная дорога» не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, смогут привести к исправлению ситуации, поскольку описанные факторы находятся вне контроля Компании.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность:
Отдельные проявления терроризма могут привести к негативным политическим, социальным и экономическим последствиям, в том числе к росту национализма и насилия и как следствие появляется  вероятность введения чрезвычайного положения в регионе деятельности Эмитента.  Кроме того, в регионе деятельности Эмитента существует возможность возникновения внутреннего конфликта (забастовок и народных волнений) из-за разницы социального уровня и качества жизни населения. Риски военных конфликтов в регионе деятельности Эмитента минимальны.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.
Регион деятельности Эмитента характеризуется отсутствием повышенной опасности стихийных бедствий, имеет устойчивый климат и, в основном, не подвержен природным катаклизмам. Однако последствия возможных аварии и катастроф на транспорте и дорожных сетях, в коммунальных системах жизнеобеспечения большого города и существенных объектах экономики может значительно ограничить возможности Эмитента, привести к наступлению форс-мажорных обстоятельств и невыполнению Эмитентом принятых на себя обязательств.
Эмитент осуществляет свою деятельность в регионе с достаточно развитой инфраструктурой и минимально подвержен рискам, связанным с прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью.

2.5.3. Финансовые риски

В случае возникновения одного или нескольких из перечисленных ниже рисков, ОАО «Главная дорога» предпримет все возможные меры по минимизации негативных последствий. Для нейтрализации части рисков, Эмитентом предпринят ряд мер защиты, в большей степени связанных с реализаций производственной программы Эмитента и разработаны возможные мероприятия по действиям Эмитента при возникновении того или иного риска. Однако необходимо отметить, что предварительная разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации, и параметры проводимых мероприятий будут в большей степени зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. ОАО «Главная дорога» не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, смогут привести к исправлению ситуации, поскольку описанные факторы находятся вне контроля ОАО «Главная дорога».
Финансовые риски, особенно важные для условий России, возникают в сфере отношений Эмитента с банками и другими финансовыми институтами. Чем выше отношение заемных средств к собственным средствам Эмитента, тем больше он зависит от кредиторов, тем серьезнее и финансовые риски, поскольку ограничение или прекращение кредитования, ужесточение условий кредита, влечет за собой трудности в хозяйственной деятельности Компании. Эмитент имеет небольшой объем собственных средств для реализации проекта по строительству нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1. Для целей реализации данного проекта в рамках Концессионного соглашения планируется привлечение финансирования путем выпуска облигационных займов. Таким образом, финансовые риски являются фактором способным оказать значительное влияние на деятельность Эмитента и на исполнение им обязательств по выпущенным Облигациям серий 01 и 03. Однако возможные негативные последствия от действия данных рисков планируется нивелировать структурой выпуска Облигаций серий 02, 04, 05 и 06, а также гарантиями государства по Концессионному соглашению.

Риски, связанные с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков:

Риски, связанные с изменениями валютных курсов.
Общая стратегия ОАО «Главная дорога» направленная на снижение риска курсовых разниц, связанного  с использованием валют, отличных от российского рубля - доллара США и Евро.
Учитывая, что ОАО «Главная дорога» осуществляет свою основную хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации, не имеет вложений в иностранные компании, стоимость чистых активов которых подвержена риску изменения курсов валют и не имеет поступлений, выраженных в иностранной валюте, риски, связанные с незначительными колебаниями валютных курсов, не являются факторами прямого влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности Компании и оцениваются Эмитентом, как минимальные.
В отношении значительных колебаний валютного курса можно отметить, что они повлияют прежде всего на экономику России в целом, а значит, косвенно – и на деятельность самого Эмитента.
ОАО «Главная дорога» не использует валютные или форвардные контракты.

Риски, связанные с изменениями процентных ставок.
ОАО «Главная дорога» не имеет каких-либо существенных активов, приносящих процентный доход, финансовый результат и денежный поток от основной деятельности Компании в целом не зависит от изменений рыночных процентных ставок.
ОАО «Главная дорога» планирует использовать практику привлечения долгосрочных заимствований с российского финансового рынка. Существенное увеличение процентных ставок по кредитам и займам может привести к удорожанию обслуживания долга Компании. В части оптимизации структуры долгового портфеля и снижения затрат на его обслуживание Компания стремится использовать долгосрочные кредиты и займы, вследствие чего указанный риск несколько снижается.

Подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски):
После завершения строительства дополнительного выхода на Московскую кольцевую дорогу с федеральной дороги М-1 Эмитент планирует получать доход от взимания платы за проезд в валюте Российской Федерации - рублях.
Будущие обязательства ОАО «Главная дорога» по кредитам и займам будут также выражены в валюте Российской Федерации – рублях.
Экономические риски, связанные с ростом курса валют и инфляции, оцениваются Эмитентом как незначительные, поскольку строительство автодороги будет осуществляться на основе контракта с генеральным подрядчиком «под ключ» с фиксированной ценой, а при ее эксплуатации планируется установление тарифов в рублях и их индексация в соответствии с уровнем инфляции. Операционные затраты также будут осуществляться преимущественно в рублях.

В отношении колебаний валютного курса можно отметить, что они влияют на экономику России в целом, а значит, косвенно скажутся на деятельности самого Эмитента.
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента:
Эмитент подвержен риску изменения процентных ставок. С ростом процентных ставок увеличиваются выплаты по процентам за пользование кредитами коммерческих банков и соответственно снижается прибыль Компании.
В случае существенных неблагоприятных изменений процентных ставок Эмитент будет ориентироваться на привлечение краткосрочных заимствований, однако в настоящий момент Эмитент не планирует привлечение кредитов – финансирование деятельности предполагается осуществлять посредством облигационных займов.
Подверженность финансового состояния Эмитента изменениям курсов валют в настоящее время отсутствует. В случае негативного влияния изменения валютного курса на финансово-экономическую деятельность в будущем, Эмитент планирует провести анализ рисков и принять соответствующее решение в каждом конкретном случае.
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам. Критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска.
Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, рост инфляции в РФ может привести к общему росту процентных ставок, в том числе и по рублевым облигациям Эмитента, что вызовет увеличение ставок по выпускаемым Облигациям.
Изменение покупательной способности рубля может оказать влияние на реальную доходность по Облигациям Эмитента и их привлекательность для инвесторов, однако данный риск рассматривается как относительно невысокий, учитывая относительно небольшой период обращения ценных бумаг. Кроме того, данный риск нивелирован параметрами выпуска Облигаций, когда процентная ставка по Облигациям привязана к уровню инфляции.
Изменение индекса потребительских цен в будущем может оказывать определенное влияние на уровень рентабельности ОАО «Главная дорога» и результаты финансово-хозяйственной деятельности Компании, однако это влияние не является фактором прямой зависимости. Инфляционное воздействие на экономику России, по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстат РФ), в 2002-2006г.г. имело тенденцию к снижению. В 2002 году уровень инфляции составлял  15,1%, в 2003 году – 12,0%, в 2004 году – 11,7%, в 2005 году – 10,9%, 2006 год – 9,1%. В 2007-2008 году уровень инфляции вырос и составил соответственно  11,9% - в 2007 году, в 2008 году – 13,6%. По данным Федеральной службы государственной статистики инфляция в 2009 году составила 8,3%, в 2010 году - 8,8%.
ОАО «Главная дорога» заключен контракт «под ключ» по которому генеральный подрядчик осуществит работы по строительству дороги в рамках установленного финансирования вне зависимости от текущих цен на сырье, материалы и действующие на данный момент расценки на виды работ. После ввода автодороги в эксплуатацию Эмитент планирует получение выручки от осуществления хозяйственной деятельности. При этом основная часть выручки будет поступать от взимания тарифа за проезд, индексируемого в соответствии с уровнем инфляции, поэтому риски, связанные с инфляцией Эмитент оценивает как незначительные. В связи с этим критические значения инфляции, которые бы могли сказаться на хозяйственной деятельности Эмитента и на его выплатах по Облигациям по мнению Эмитента, отсутствуют.

Показатели финансовой отчетности эмитента наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. Риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности:
Кредиторская задолженность.
Значительное увеличение процентных ставок и, как следствие, рост затрат на обслуживание заемных средств. Вероятность их возникновения оценивается как средняя.
Характер изменений в отчетности: рост расходов.
В настоящий момент руководство не может достоверно оценить влияние на финансовое положение Эмитента дальнейшего снижения ликвидности финансовых рынков и роста нестабильности на валютных и фондовых рынках. Руководство полагает, что им предпринимаются и будут в дальнейшем предприниматься все необходимые меры для поддержки устойчивости и роста бизнеса Эмитента в создавшихся обстоятельствах.


2.5.4. Правовые риски

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), а именно:
Эмитент осуществляет основную деятельность на территории РФ и не осуществляет экспорта оказываемых услуг. В связи с этим правовые риски, связанные с деятельностью Эмитента, возникают, в основном, при осуществлении деятельности на внутреннем рынке, что характерно для большинства субъектов предпринимательской деятельности, работающих на территории Российской Федерации.

Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Руководство Общества не исключает, что по поводу каких-то операций, произведенных в отчетном и предшествующие периоды, в будущем возможны споры с контролирующими органами. Правоприменительная практика указывает на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и, возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались.
Налоговые проверки могут охватывать период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. По мнению руководства Общества, по состоянию на конец отчетного периода соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно.

Риски, связанные с изменением валютного регулирования:
Риски, связанные с изменением валютного законодательства, практически не будут сказываться на деятельности Эмитента, так как Эмитент не планирует осуществлять свою деятельность за пределами Российской Федерации.
С учетом общей тенденции либерализации законодательного валютного регулирования, изменения в области валютного регулирования не должны повлечь повышения рисков Эмитента в его деятельности.

Риски, связанные с изменением налогового законодательства:
ОАО «Главная дорога» является налогоплательщиком, осуществляющим уплату федеральных, региональных и местных налогов.
Общие принципы налогообложения в Российской Федерации, на которых базируется вся налоговая система России, установлены частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Часть первая НК РФ определила общие правила, которыми должны руководствоваться субъекты налоговых правоотношений, закрепила за ними права и обязанности, а также процедурные нормы, способствующие соблюдению этих прав и обязанностей.
В связи с вступившими в силу в 2007 году масштабными поправками в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации, существенным изменениям подверглись правила проведения и оформления результатов, камеральных и выездных налоговых проверок, уточнен порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах, а также были внесены другие поправки.
Однако оценить последствия принятых нововведений в настоящее время не представляется возможным в силу относительно непродолжительного по времени их применения.
К числу существенных поправок, вступивших в силу  с 1 января 2008 года, следует отнести установление налоговой ставки 0 процентов по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при одновременном соблюдении условий, предусмотренных п.3 ст.284 НК РФ, а именно:
- налогоплательщик-акционер, на день принятия решения о выплате дивидендов, не менее 365 дней непрерывно владеет на праве собственности  не менее 50% уставного капитала выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов;
- стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей.
- постоянное местонахождение выплачивающей дивиденды иностранной организации не должно находиться в государстве, которое  включено в утвержденный  Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны).
Одной из особенностей российского законодательства о налогах и сборах является его постоянная изменчивость. Несмотря на заверения Правительства Российской Федерации о стабильности налогового законодательства, законы, вносящие изменения в НК РФ в части изменения порядка исчисления и уплаты конкретных налогов, принимаются ежегодно. Это затрудняет составление средне- и долгосрочных прогнозов деятельности налогоплательщиков.
В случае внесения изменений в действующие порядок и условия налогообложения, Эмитент намерен планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений.
Определенные риски возникают и по причине несовершенства судебной системы в Российской Федерации и отсутствия единой позиции у различных судебных органов по одним и тем же спорным вопросам налогообложения. Российское право относится к романно-германской (континентальной) системе права, в связи с чем не является прецедентным. Тем не менее некоторые выводы, содержащиеся в судебных актах, особенно мнения высших судов (Высшего Арбитражного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Конституционного Суда РФ), выраженные в информационных письмах, обзорах, постановлениях Пленумов и Президиумов и др., потенциально могут влиять на ход рассмотрения аналогичных дел в других судах.
Несмотря на то, что ОАО «Главная дорога» стремится четко выполнять требования налогового законодательства нельзя исключать рисков предъявления Компании налоговых претензий.
ОАО «Главная дорога»,  как  законопослушный налогоплательщик, в условиях несовершенного и часто меняющегося налогового законодательства прилагает максимум усилий, направленных на его соблюдение, а в случае необходимости, прибегает к защите своих позиций  в судах.

Риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин:
Ввиду того, что Эмитент осуществляет основную деятельность на территории РФ и не осуществляет экспорта оказываемых услуг и закупок оборудования у иностранных производителей, влияние возможных изменений таможенных правил на деятельность предприятия может считаться несущественным.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):
В настоящее время ОАО «Главная дорога» не владеет лицензиями для ведения основной хозяйственной деятельности.
В случае получения лицензий, необходимых для осуществления основной деятельности Эмитента продление лицензий будет производится строго в установленные сроки. Общество обязуется выполнять все требования, необходимые для получения необходимых лицензий либо продления их срока. Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности Эмитента рассматривается как незначительная.
В случае изменения требований по лицензированию деятельности Эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено, Эмитент примет необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений.
Риски, связанные с изменениями в законодательстве, либо с решениями федеральных или местных органов власти по вопросам лицензирования, находятся вне контроля ОАО «Главная дорога», и Компания не может гарантировать, что в будущем не произойдет изменений подобного рода, которые могут негативно повлиять на деятельность Компании. Однако в настоящее время предпосылок правового, экономического или политического свойства, связанных с усложнением процедуры либо снижением возможности продления действия лицензий ОАО «Главная дорога» не выявлено.

Риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент:
Возможность изменения судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на его деятельность.
В случае изменения судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента, Эмитент намерен планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений.
Для надлежащего правового обеспечения деятельности ОАО «Главная дорога» и минимизации правовых рисков осуществляется постоянный мониторинг нормативных актов, регулирующих деятельность Эмитента, а также судебной практики, касающейся толкования и применения данных актов при рассмотрении конкретных споров или обобщении правоприменительной практики. При этом мониторинг проводится не только по уже вступившим в силу нормативным актам, но и по проектам нормативных актов, которые будут приняты в будущем. По результатам такого мониторинга могут быть приняты меры для снижения негативных последствий вступления в силу того или иного нормативного акта.


2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

Риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе:
Все риски, известные Эмитенту, в том числе свойственные исключительно ему, были описаны выше.
Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент.
По состоянию на дату окончания отчетного квартала Эмитент не участвует в судебных разбирательствах в ходе обычной хозяйственной деятельности.   
В настоящее время Эмитент не участвует  ни в каких текущих судебных процессах.
Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы).
Эмитент не имеет лицензий на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы), в связи с чем, на данный момент, соответствующий риск отсутствует.

Риски, связанные с охраной окружающей среды.
Производственная деятельность ОАО «Главная дорога» в процессе выполнения работ в соответствии с Концессионным соглашением будет сопряжена с потенциальной опасностью нанесения ущерба окружающей среде или ее загрязнения. Следствием этого будут являться риски возникновения гражданской ответственности и необходимости проведения работ по устранению такого ущерба.
В соответствии с утвержденной «Экологической политикой ОАО «Главная дорога» основными принципами деятельности Компании являются: выполнение требований российского законодательства, международных договоров Российской Федерации, стандартов и правил в области природопользования, охраны окружающей среды и экологической безопасности; постоянное улучшение природоохранной деятельности и управления охраной окружающей среды; снижение негативного воздействия на окружающую среду за счет повышения экологической безопасности дорожно-транспортных объектов, сокращения выбросов, сбросов загрязняющих веществ в окружающую среду и отходов производства.
Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента.
Риски, связанные с возможной ответственностью Эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ Эмитента, отсутствуют в связи с тем, что у Эмитента отсутствуют дочерние общества и обязательства, влекущие ответственность по долгам третьих лиц.
Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента.
После завершения строительства дополнительного выхода на Московскую кольцевую дорогу с федеральной дороги М-1 Эмитент планирует получать доход от взимания платы за проезд. Проведенный анализ рынка свидетельствует о высокой потенциальной востребованности строящейся автодороги. Взвешенная тарифная политика Эмитента будет направлена на минимизацию риска значительной потери потребителей. В соответствии с утвержденным бизнес-проектом поступления от эксплуатации магистрали будут в объеме, достаточном для исполнения текущих обязательств Эмитента по ценным бумагам.

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "Главная дорога"

Полное или сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим с наименованием другого юридического лица

Наименования таких юридических лиц:
Наименование

Регион

Сфера деятельности

ОКПО

ИНН

Автоцентр Главная дорога ООО

Пермская

область

Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств

88076956

5921024357

Автошкола Главная дорога НОУ

Пермская

область

Обучение водителей транспортных средств

83290194

5921022712

Главная дорога ИООО

Иркутская

область

Деятельность прочих общественных объединений

61131265

3808187387

Главная дорога НОУДО ШБВ

Приморский

край

Обучение водителей автотранспортных средств

62294070

2537058640

Главная дорога

ООО

Калининградская

область

Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств

84224578

3905600553

Главная дорога ООО

Хабаровский

край

Рекламная деятельность

74562506

2722045131

Главная дорога ООО

Волгоградская

область

Деятельность автомобильного грузового

Транспорта

60927571

3435100479

Главная дорога ООО

Татарстан

(республика)

Обучение водителей

автотранспортных

средств

85135144

1655152126

Главная дорога ООО

Кемеровская

область

Образование для взрослых

и прочие виды образования

80299378

4205128714

Главная дорога

ООО

Санкт-Петербург

Инженерные

Изыскания для строительства

98569252

7816404120

Главная дорога

ООО

Волгоградская

область

Деятельность автомобильного

Грузового транспорта

60918187

3443091080

Главная дорога

ООО

Читинская

область

Производство

общестроительных

работ по строительству

прочих зданий и сооружений не включенных

в другие группировки

88148667

7536099499

Главная дорога

ООО

Самарская

область

Предоставление прочих

услуг

60243789

6323114084

Главная дорога ООО

Свердловская

область

Разборка и снос зданий расчистка строительных участков

86892568

6658315160

Главная дорога ООО

Новосибирская

область

Производство общестроительных работ по строительству автомобильных дорог железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов

84962690

5406430349

Главная дорога ООО

Саратовская

область

Деятельность прочего сухопутного транспорта

96947497

6455045430

Главная дорога ООО

Свердловская

область

Оптовая торговля автомобильными деталями узлами и принадлежностями

62021099

6670254330

Главная дорога

ООО

Московская

область

Оптовая торговля автомобильными деталями узлами и принадлежностями

61547215

5003045601

Главная дорога

ООО

Воронежская

область

Обучение водителей автотранспортных средств

89716043

3663076232

Главная Дорога ООО

Ленинградская

область

Обучение водителей транспортных средств

89819322

4703111488

Главная дорога ООО

Башкортостан

(республика)

Розничная торговля книгами

88094339

278151115

Главная дорога ООО

Приморский

край

Розничная торговля в неспециализированных магазинах

97061356

2536180221

Главная дорога ООО

ЛК

Свердловская

область

Организация перевозок грузов

62550567

6671289864

Главная Дорога ООО

ТЭК

Волгоградская

область

Деятельность автомобильного грузового транспорта

64662425

3443094927

Главная дорога

УЧ АВТОШКОЛА

Астраханская

область

Обучение водителей автотранспортных средств

96256483

3016049952

Главная дорог

ЧОУ

Томская

область

Начальное профессиональное образование

85263103

7024029202

Главная дорога ЧОУ

Учебный Центр

Калужская

область

Обучение водителей транспортных средств

89703289

4007014377

Главная дорога.RU

ОАО

Нижегородская

область

Производство общестроительных работ по строительству автомобильных дорог железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов

4640541

5222003570

 

 

Пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований:
Во избежание смешения наименований Общества с наименованиями иных обществ, перечисленных выше, Общество просит особое внимание уделять региону, в котором зарегистрировано общество, организационно правовой форме, а также ОГРН и ИНН обществ.

 

Все предшествующие наименования эмитента в течение времени его существования

Наименование эмитента в течение времени его существования не менялось

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1077762403729

Дата регистрации: 13.11.2007

Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации, а также срок, до которого эмитент будет существовать, в случае если он создан на определенный срок или до достижения определенной цели:
Эмитент существует с момента государственной регистрации (13.11.2007 г.) по настоящее время – 3 года 5 месяцев.
Срок, до которого эмитент будет существовать: Эмитент создан на неопределенный срок.

Краткое описание истории создания и развития эмитента. Цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии), и иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента:
Запись о внесении  Эмитента в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1077762403729 произведена Межрайонной  инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Эмитент создан с целью извлечения прибыли путем осуществления различных видов деятельности в соответствии с учредительными документами Общества и действующим законодательством Российской Федерации. В настоящее время  Эмитент предполагает заниматься привлечением денежных средств на российском фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направлением инвестиций на реализацию Концессионного соглашения.
Основными направлениями деятельности Компании являются:
- Инвестирование в развитие автодорожной отрасли;
- Концессионная деятельность;
- Капиталовложения в собственность;
- Строительство и эксплуатация автомобильных дорог, дорожных сооружений (мостов, туннелей, путепроводов) и сооружений транспортной инфраструктуры;
- Капиталовложения в недвижимость;
- Капиталовложения в ценные бумаги;
- Инвестирование в развитие отраслей газовой промышленности;
- Инвестирование в развитие отраслей нефтяной промышленности;
- Предоставление займов промышленности;
- Операции с недвижимым имуществом;
- Управление эксплуатацией нежилого фонда.

Цель создания эмитента: Согласно п. 2.1. Устава Эмитента «основной целью создания Общества является извлечение  прибыли».
Миссия эмитента: Уставом не определена.
Иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента: отсутствует.

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения: 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа

117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

Адрес для направления корреспонденции

117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

Телефон: (495) 280-05-60, (495) 280-05-63

Факс: (495) 280-05-61

Адрес электронной почты: info@m-road.ru

 

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.m-road.ru/

 

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

7726581132

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента

Эмитент не имеет филиалов и представительств

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

 

Коды ОКВЭД

65.23.3

45.21.2

45.21.6

45.23.1

63.21.22

63.21.23

65.22.2

65.23.1

70.32.2

74.14

74.20.1

 

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

Виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за отчетный период

 

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование вида продукции (работ, услуг): Основным видом хозяйственной деятельности ОАО «Главная дорога» является инвестирование в развитие автодорожной отрасли.

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.

0

0

0

0

Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %

0

0

0

0

 

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Указанных изменений не было.

 

 

 

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента

Основная хозяйственная деятельность эмитента не имеет сезонного характера

Общая структура себестоимости эмитента

Данные сведения не указываются вследствие того, что согласно действующим нормативам бухгалтерского учета все затраты Эмитента капитализируются.

 

Наименование показателя

2010

2011, 3 мес.

Сырье и материалы, %

 

 

Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %

 

 

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %

 

 

Топливо, %

 

 

Энергия, %

 

 

Затраты на оплату труда, %

 

 

Проценты по кредитам, %

 

 

Арендная плата, %

 

 

Отчисления на социальные нужды, %

 

 

Амортизация основных средств, %

 

 

Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %

 

 

Прочие затраты

 

 

Итого: затраты на  производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %

 

 

Справочно: Выручка  от  продажи  продукции (работ, услуг), %

 

 

 

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).

Имеющих существенное значение новых видов продукции (работ, услуг) нет

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Бухгалтерская отчетность Эмитента подготовлена в соответствии с действующим бухгалтерским законодательством РФ. При подготовке бухгалтерской отчетности Эмитент руководствовался бухгалтерскими стандартами (в частности ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, Положением о ведении бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н) и учетной политикой организации.

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента

За 2010 г.

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)

Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется

Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года

Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было

Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники

Импортные поставки отсутствуют

За отчетный квартал

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)

Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется

Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года

Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было

Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники

Импортные поставки отсутствуют

 

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:
Эмитент предполагает заниматься привлечением денежных средств на российском фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направлением инвестиций на реализацию Концессионного соглашения.

Рынок рублевых ценных бумаг рассматривается Эмитентом как развивающийся, ввиду укрепления курса рубля, и как следствие, повышение привлекательности рублевых ценных бумаг для инвесторов.

Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:
            На предоставление Эмитентом его услуг по привлечению финансирования может повлиять общая экономическая ситуация в России, которая обусловлена рядом факторов.
          Экономические факторы.
В 2003-2008 гг. в экономике России преобладала тенденция роста производства и инвестиций. Вместе с тем экономический рост приобретет устойчивый, необратимый характер только в случае преодоления последствий мирового финансового кризиса и реформирования основополагающих отраслей экономики. В настоящий момент спад промышленного производства и осуществление реформ не закончено. От восстановления устойчивого спроса и успешной реализации реформ зависит продолжительность и степень роста национальной экономики. Осуществление реформы пенсионного обеспечения сможет значительно увеличить приток инвестиций в экономику. Таким образом, негативные экономические факторы, которые могут повлиять на деятельность Эмитента, в среднесрочной перспективе малозначительные.
          Политические факторы.
Осуществляемые в последние годы реформа государственной власти и усиление исполнительной вертикали власти положительно сказалось на политической ситуации в России. В результате этого снизились или исчезли сепаратистские настроения в отдельных регионах, региональное законодательство приводится в соответствие федеральному, усилился контроль за исполнением федеральных решений в регионах. В настоящий момент основным предметом политической полемики является вступление России в ВТО и последствия этого шага для отдельных отраслей. Однако, обсуждение проблем вступления в ВТО не выходит за рамки обычных политических дискуссий и не может привести к политической нестабильности.
          Социальные факторы.
Присущи для социальной ситуации в стране в целом. Принятые меры по снижению темпов роста инфляции, устранению отставания темпов роста заработной платы от темпов роста инфляции, повышению минимальных размеров пенсий объективно способствуют стабилизации социальной ситуации. В настоящий момент социальную ситуацию в России можно оценить как стабильную.
          Технические факторы.
Деятельность Эмитента, как и многих других компаний, независимо от их рода деятельности, неразрывно связана с рисками, присущими их деятельности в целом, в том числе техническими сбоями в работе компьютерных систем, в работе торговых систем, каналов связи, систем хранения и обработки информации и т.д. Подобные риски могут привести к приостановке операций, финансовым потерям, однако, они оцениваются как низкие.

В случае наступления описанных выше факторов Эмитент планирует провести их анализ и принять соответствующие решение в каждом конкретном случае для совершения действий, способствующих уменьшению влияния указанных факторов.

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий

Эмитент лицензий не имеет

3.2.6. Совместная деятельность эмитента

Эмитент не ведет совместную деятельность с другими организациями

3.3. Планы будущей деятельности эмитента

Эмитент предполагает заниматься привлечением денежных средств на российском фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направлением инвестиций на реализацию Концессионного соглашения.

Источником доходов Эмитента в будущем будут доходы от реализации проекта в рамках Концессионного соглашения.

Эмитент не имеет планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств.

Эмитент не планирует изменения профиля основной деятельности.

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Эмитент не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента

Эмитент дочерних и/или зависимых обществ не имеет

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства

За 2010 г.

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость

Сумма начисленной амортизации.

Машины и оборудование

2 017

338

Транспортные средства

1 831

49

Производственный и хозяйственный инвентарь

58

5

 

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
По всем группам амортизируемых объектов основных средств используется линейный метод начисления амортизации

Отчетная дата: 31.12.2010

На дату окончания отчетного квартала

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость

Сумма начисленной амортизации.

Машины и оборудование

2 174

549

Транспортные средства

2 992

261

Производственный и хозяйственный инвентарь

58

7

 

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
По всем группам амортизируемых объектов основных средств используется линейный метод начисления амортизации

Отчетная дата: 31.03.2011

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих отчетному кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий отчетному кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за отчетный квартал

Переоценка основных средств за указанный период не проводилась

Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента), существующих на дату окончания последнего завершенного отчетного периода:
Эмитент не планирует приобретать основные средства стоимость которых составляет более 10 процентов стоимости основных средств эмитента. Планов по замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, у Эмитента настоящее время нет.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

Выручка

0

0

0

0

Валовая прибыль

0

0

0

0

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

0

-13

28 214

36 680

Рентабельность собственного капитала, %

0

0

99.65

56.53

Рентабельность активов, %

0

0

0.35

0.46

Коэффициент чистой прибыльности, %

0

0

0

0

Рентабельность продукции (продаж), %

0

0

0

0

Оборачиваемость капитала

0

0

0

0

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату

0

13

0

0

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса

0

0.027

0

0

 

 

 

Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей. В том числе раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания отчетного квартала в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет):
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная, Положением  о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 г. № 06-117/пз-н.

 

Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей. Информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг:

Эмитент был создан 13.11.2007. Основной задачей Эмитента с момента создания являлось  подготовка к участию в конкурсе, организованным Федеральным дорожным агентством, на право заключения концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе новой автомобильной дороги с федеральной автомобильной дороги М-1. 17 июля 2009 года было заключено Концессионное соглашение о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «НОВОГО ВЫХОДА НА МОСКОВСКУЮ КОЛЬЦЕВУЮ АВТОМОБИЛЬНУЮ ДОРОГУ С ФЕДЕРАЛЬНОЙ АВТОМОБИЛЬНОЙ ДОРОГИ М-1 «БЕЛАРУСЬ» МОСКВА-МИНСК», между Российской Федерацией, с одной стороны и Открытым акционерным обществом «Главная дорога», с другой стороны, и Эмитент приступил к этапу подготовки к реализации Концессионного соглашения. В связи с тем, что никакой иной деятельностью, связанной с извлечением прибыли Эмитент не вел, выручка по итогам деятельности за 2008 – 2010 г.г. и за первый квартал 2011 г. отсутствует. Валовая прибыль имеет нулевое значение. Нераспределенная прибыль по результатам 2010 г. составила 28 214 тыс. руб., а по результатам первого квартала 2011 г. - 36 680 тыс. руб.

Рентабельность собственного капитала за 2010 г. и первый квартал 2011 г. составили соответственно 99,65 и 56,53 процента, рентабельность активов за эти же периоды составила 0,35 и 0,46 процентов соответственно. Рентабельность 2008-2009 г.г. равна или близка к нулю в виду отсутствия прибыли.

Расчет показателей коэффициента чистой прибыльности и рентабельности продукции (продаж) не рассчитывался ввиду отсутствия выручки в рассматриваемых периодах.

Показатель оборачиваемости капитала равен нулю также по причине отсутствия выручки

 

Причины, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам / прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания первого квартала в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет):

 

Увеличение чистой прибыли по итогам 2010 года по сравнению с чистым убытком по итогам 2009 года обусловлено следующими фактами:

 - в связи с изменением учетной политики произведен ретроспективный пересчет итогов прошлого отчетного периода

 - получение дохода по договору доверительного управления

 - внесение акционером ОАО «Главная дорога» безвозмездного имущественного взноса.

Увеличение чистой прибыли за 1 квартал 2011 года по сравнению с чистой прибылью за  2010 год обусловлено получением дохода по договору доверительного управления.

Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента  совпадают. Члены Совета директоров Эмитента особого мнения относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента не имеют.

 

 

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности

 

Эмитент не производит товары, продукцию, услуги, соответственно их себестоимость и выручка от их реализации отсутствуют. Инфляция, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов не оказывали значительного влияние на осуществление затрат и изменение размера прибыли Эмитента от основной деятельности.

 

 

По мнению Эмитента, на результаты его финансово-хозяйственной деятельности оказал влияние следующий основной  фактор:

увеличение активности финансово-хозяйственной деятельности.

 

Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности эмитента совпадают.

 

Особое мнение члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или члена коллегиального исполнительного органа эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы: такое мнение отсутствует.

 

 

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

Собственные оборотные средства

100

-14 462

-789 785

-918 141

Индекс постоянного актива

0

145.62

28.89

15.13

Коэффициент текущей ликвидности

1.08

0.69

9.79

12.17

Коэффициент быстрой ликвидности

1.08

0.67

9.78

12.17

Коэффициент автономии собственных средств

0.0056

0.0021

0.0035

0.0081

 

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
По результатам деятельности в 2009, 2010 году и первого квартала 2011 года у Эмитента отсутствуют собственные оборотные средства для финансирования текущей деятельности. Финансирование текущей деятельности осуществляется целиком за счет заемных источников.

В 2009 году дефицит собственных оборотных средств составил 14 462 тыс. руб., в 2010 г. - 789 785 тыс.руб. В первом квартале 2012 года -  918 141 тыс.руб.

Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности Эмитента в источниках собственных средств.

В 2008 г. показатель равнялся 0 ввиду отсутствия внеоборотных активов, в 2009 г. он составил 145,62, по результатам 2010 г. он составил 28,89, а по итогам первого квартала 2011 г. - 15,13.

В 2008-2010 г.г. коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности имеют почти одинаковое значение – 1,08 – в 2008 г., 0,69 и 0,67 – в 2009 г., 9,79 и 9,78 соответственно ввиду отсутствия в составе оборотных активов значительных показателей запасов, НДС и долгосрочной дебиторской задолженности. По итогам первого квартала 2011 года данные коэффициенты составили 12,17.

Коэффициент автономии собственных средств показывает зависимость от внешних источников финансирования. По итогам 2008-2010 г.г. и 1 квартала 2011 г. у Эмитента коэффициент автономии собственных средств  имеет минимальную величину (0,0056 – в 2008 г., 0,0021 – в 2009 г., 0,0035 - в 2010 г. и 0,0081 по результатам первого квартала 2011 г.) ввиду  практически стопроцентного финансирования деятельности за счет заемных средств.

Описание факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к изменению значения какого-либо из приведенных показателей  на 10 и более процентов по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

 

Собственные оборотные средства у Эмитента в 2008-2011 гг. изменяются в связи с началом реализации концессионного соглашения и капитализации затрат.

 

Индекс постоянного актива в течение 2008 - 2010 г.г. и первом квартале 2011 г. изменялся в связи с началом строительства объекта концессионного соглашения и появления дебиторской задолженности (аванса).

 

Коэффициент текущей ликвидности, а также коэффициент быстрой ликвидности по итогам 2010 г. и первого квартала 2011 г. увеличивается в связи с появлением чистой прибыли. В 2008-2009 г.г. данные коэффициенты падали в связи с увеличением объема заемных средств при отсутствии прибыли Эмитента.

 

Коэффициент автономии собственных средств увеличился в 2010 г. и первом квартале 2011 г. по сравнению с показателями 2008-2009 г.г. также в связи с появлением прибыли.

Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента  совпадают. Члены Совета директоров Эмитента особого мнения относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента не имеют.

 

 

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

Размер уставного капитала

100

100

100

100

Общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи)

0

0

0

0

Процент акций (долей), выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), от размещенных акций (уставного капитала) эмитента

0

0

0

0

Размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента

0

0

0

0

Размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость

0

13

13

13

Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента

0

-13

28 201

64 881

Общая сумма капитала эмитента

100

100

28 314

64 994

 

Размер уставного капитала, приведенный в настоящем пункте, соответствует учредительным документам эмитента

 

 

Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента

 

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011, 3 мес.

ИТОГО Оборотные активы

17 984

33 233

7 207 335

7 056 554

Запасы

2 891

1 007

3 238

2 628

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

161

2 336

2 336

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

45

1 581

3 816 175

3 868 757

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

1 893 365

1 893 822

Денежные средства

15 048

30 484

1 492 221

1 289 011

Прочие оборотные активы

0

0

0

0

 

Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты):
Источниками финансирования оборотных средств ОАО «Главная дорога» являются заёмные средства, кредиторская задолженность.

Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
Политика ОАО «Главная дорога» в отношении финансирования оборотных средств в перспективе будет включать в себя реализацию мероприятий по следующим направлениям:

-                 оптимизация объема и состава финансовых источников с учетом обеспечения эффективного использования собственного капитала и достаточной финансовой устойчивости;

-                 увеличение доли долгосрочных заимствований в кредитном портфеле Компании.

 

Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, оценка вероятности их появления:

На изменение политики финансирования оборотных средств могут повлиять следующие факторы:

-                Значительное сокращение или увеличение объема оборотных средств, требуемого для обеспечения деятельности Компании. Вероятность появления данного фактора, по мнению Эмитента, низкая.

-                Ужесточение требований кредиторов. В этом случае Эмитент вынужден погашать кредиторскую задолженность за счет привлечения платных заемных средств, замещая кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками ссудной задолженностью перед банками и кредитными организациями. Вероятность появления данного фактора, по мнению Эмитента, низкая.

 

 

 

4.3.2. Финансовые вложения эмитента

За 2010 г.

Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода

Вложения в эмиссионные ценные бумаги

Эмиссионные ценные бумаги приобретены доверительным управляющим в рамках договора доверительного управления.

 

Вид ценных бумаг: облигации

Полное фирменное наименование эмитента: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ВТБ 24 (ЗАО)

Место нахождения эмитента: Россия, 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

 

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)

Регистрационный номер

Регистрирующий орган

20.11.2009

40501623В

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации

 

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 760 000

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 760 000 000

Валюта: RUR

 

Срок погашения: в 1 820 день с даты начала размещения облигаций. Дата начала размещения облигаций выпуска 16 декабря 2009 г.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, руб.: 783 522 000

 

Доходом по облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период в виде процентов от номинальной стоимости Облигаций и выплачиваемых в дату окончания соответствующего купонного периода. Облигации имеют 20 купонных периодов. Длительность каждого купонного периода установлена равной 91 дню.
Расчет суммы выплат купонного дохода по каждому из купонных периодов на одну Облигацию производится по формуле, указанной в Решении о выпуске и Проспекте облигаций (сайт раскрытия информации Обществом http://www.vtb24.ru).
15.12.2010 г. эмитентом была произведена выплата накопленного купонного дохода за четвертый купонный период по Облигациям.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по облигациям эмитента: 362 700 000 рублей.

 

Вид ценных бумаг: облигации

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Российские железные дороги"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "РЖД"

Место нахождения эмитента: 107174, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 2

 

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)

Регистрационный номер

Регистрирующий орган

17.06.2008

4-12-65045-D

ФСФР России

 

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 200 000

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 200 000 000

Валюта: RUR

 

Срок погашения: Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента): в 3640-й (три тысячи шестьсот сороковой) день с даты начала размещения Облигаций.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, руб.: 217 940 000

Порядок определения размера процентной ставки купонов по облигациям выпуска установлен решением о выпуске ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-12-65045-D от 17.06.2008 г.), утвержденного советом директоров ОАО "РЖД" 28.04.2008 г. (протокол № 6 от 30.04.2008 г.), Приказом Президента ОАО "РЖД" (Приказ от 25 мая 2009 г.). Процентная ставка третьего купона по Облигациям равна ставке первого купона. Ставка первого купона утверждена приказом президентом ОАО "РЖД" от 25.05.2009 г. в размере 14,9% годовых.
Выплата доходов по третьему купону облигаций выпуска произведена эмитентом 25 ноября 2010 г.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по облигациям эмитента: 1 114 500 000 (один миллиард сто четырнадцать миллионов пятьсот тысяч) рублей.
Размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по одной облигации эмитента: 74,30 (семьдесят четыре) рубля 30 копеек.

 

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги

Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет

 

 

Иные финансовые вложения

Иных финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет

 

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
величина потенциальных убытков соответствует стоимости вложений.

 

Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала

 

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
- Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96. № 129-ФЗ;
- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;
- ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утвержденные Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н.

На дату окончания отчетного квартала

Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода

 

Вложения в эмиссионные ценные бумаги

Эмиссионные ценные бумаги приобретены доверительным управляющим в рамках договора доверительного управления.

 

Вид ценных бумаг: облигации

Полное фирменное наименование эмитента: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ВТБ 24 (ЗАО)

Место нахождения эмитента: Россия, 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

 

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)

Регистрационный номер

Регистрирующий орган

20.11.2009

40501623В

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации

 

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 760 000

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 760 000 000

Валюта: RUR

 

Срок погашения: в 1 820 день с даты начала размещения облигаций. Дата начала размещения облигаций выпуска 16 декабря 2009 г.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, руб.: 783 324 400

 

Доходом по облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период в виде процентов от номинальной стоимости Облигаций и выплачиваемых в дату окончания соответствующего купонного периода. Облигации имеют 20 купонных периодов. Длительность каждого купонного периода установлена равной 91 дню.
Расчет суммы выплат купонного дохода по каждому из купонных периодов на одну Облигацию производится по формуле, указанной в Решении о выпуске и Проспекте облигаций (сайт раскрытия информации Обществом http://www.vtb24.ru).
15.12.2010 г. эмитентом была произведена выплата накопленного купонного дохода за четвертый купонный период по Облигациям.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по облигациям эмитента: 362 700 000 рублей.

 

Вид ценных бумаг: облигации

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Российские железные дороги"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "РЖД"

Место нахождения эмитента: 107174, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 2

 

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)

Регистрационный номер

Регистрирующий орган

17.06.2008

4-12-65045-D

ФСФР России

 

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 200 000

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 200 000 000

Валюта: RUR

 

Срок погашения: Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента): в 3640-й (три тысячи шестьсот сороковой) день с даты начала размещения Облигаций.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, руб.: 222 488 000

Порядок определения размера процентной ставки купонов по облигациям выпуска установлен решением о выпуске ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-12-65045-D от 17.06.2008 г.), утвержденного советом директоров ОАО "РЖД" 28.04.2008 г. (протокол № 6 от 30.04.2008 г.), Приказом Президента ОАО "РЖД" (Приказ от 25 мая 2009 г.). Процентная ставка третьего купона по Облигациям равна ставке первого купона. Ставка первого купона утверждена приказом президентом ОАО "РЖД" от 25.05.2009 г. в размере 14,9% годовых.
Выплата доходов по третьему купону облигаций выпуска произведена эмитентом 25 ноября 2010 г.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по облигациям эмитента: 1 114 500 000 (один миллиард сто четырнадцать миллионов пятьсот тысяч) рублей.
Размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по одной облигации эмитента: 74,30 (семьдесят четыре) рубля 30 копеек.

 

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги

Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет

 

Иные финансовые вложения

Иных финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет

 

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
величина потенциальных убытков соответствует стоимости вложений.

 

Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала

 

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
- Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96. № 129-ФЗ;
- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;
- ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утвержденные Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н.

 

4.3.3. Нематериальные активы эмитента

За 2010 г.

Нематериальные активы у эмитента отсутствуют

На дату окончания отчетного квартала

Нематериальные активы у эмитента отсутствуют

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

У Эмитента отсутствует политика и затраты в области научно-технического развития.  С даты государственной регистрации Эмитент не осуществлял затрат за счет собственных средств на проведение научно-технической деятельности.

Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности.

Эмитент не создавал и не получал правовой охраны объектов интеллектуальной собственности.  Эмитент не владеет патентами и лицензиями на использование товарных знаков.
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков.
Указанные факторы отсутствуют, так как Эмитент не владеет патентами, лицензиями на использование товарных знаков.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли.
За всё время реформ 2008 год для дорожной отрасли был наиболее удачным. В том числе было построено 2,3 тыс. км автомобильных дорог, из которых 560 км — это дороги федерального значения, а 1722 км — региональные автотрассы. Также был проведён капитальный ремонт 5055 км федеральных дорог, что на 46 процентов больше, чем годом ранее. Общий же объём субсидий, предоставленных субъектам РФ на дорожное хозяйство, в 2008 году составил 102,3 миллиарда рублей, из которых почти половина (63,64 миллиарда) была потрачена на строительство и реконструкцию автодорог в рамках реализации федеральных целевых программ.
В 2009 г. в России на автомобильных дорогах федерального и регионального значения было введено в эксплуатацию в общей сложности 3004 км новых дорожных участков, что более чем в 1,4 раза превысило объемы строительства и реконструкции дорог в 2008 г.
В 2009 году на автомобильных дорогах федерального значения после ремонта (в т.ч. капитального) введены в эксплуатацию участки общей протяженностью 4550 км, что на 22% больше задания подпрограммы. Завершены капитальный ремонт и ремонт искусственных сооружений на федеральных дорогах общей длиной 17962,7 м, что на 44% больше, чем в 2008 г.
Объем ассигнований из федерального бюджета на дорожное хозяйство в 2009 г. составил 342,9 млрд. руб., из которых 104,3 млрд. руб. - субсидии, выделенные для дорожных нужд бюджетам субъектов Российской Федерации.
Хотя спад в экономике вносит серьёзные коррективы, проблемы, стоящие перед отраслью, в любом случае требуют своего разрешения. Одной из наиболее болезненных тем, затрагивающей очень многих россиян, является то, что наиболее загруженные федеральные автодороги на значительном протяжении проходят по территории городов и других населённых пунктов. Это вызывает проблемы не только со скоростью доставки грузов, но и с экологией, безопасностью жизни населения. В Московском и Санкт-Петербургском транспортных узлах, в других крупных городах эти проблемы привели транспортные системы на грань остановки. В Сибирском, Дальневосточном, в значительной части Северо-Западного, Приволжского и Уральского федеральных округов низкий уровень обеспеченности автомобильными дорогами уже явно сдерживает социально-экономическое развитие. На территории, не имеющей выхода на сеть автомобильных дорог общего пользования, проживает почти 2 млн. человек. При этом около 40 тысяч населённых пунктов не обеспечены круглогодичной связью с дорожной сетью общего пользования по автомобильным дорогам с твёрдым покрытием.
Велика и степень износа дорожных конструкций. Свыше трети протяжённости федеральных дорог требует восстановления и увеличения прочности проезжей части. Каждое пятое искусственное сооружение на федеральных дорогах находится в неудовлетворительном состоянии.
Основным инструментом решения поставленных задач является подпрограмма «Автомобильные дороги» Федеральной целевой программы «Модернизация транспортной системы России (2002—2010 годы), «Развитие транспортной системы России (2010-2015 годы)». На решение этих задач направлены также ещё девять федеральных целевых программ и подпрограмм, по которым Федеральное дорожное агентство определено государственным заказчиком. В их числе — ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года», ФЦП «Юг России (2008—2012 годы)», программа строительства олимпийских объектов и развития города Сочи как горноклиматического курорта, ФЦП «Повышение безопасности дорожного движения в 2006—2012 гг.» и другие.
Расходы федерального бюджета в части строительства и ремонта автодорог будут снижены примерно на 15 процентов. Ещё более заметно уменьшится вклад в строительство дорог региональных бюджетов. Однако для Федерального дорожного агентства это означает выполнение запланированного объёма работ за меньшие деньги. То есть за счёт определённого снижения собственной рентабельности и некоторого понижения цен на строительные материалы дорожные строители обязуются выполнить тот объём работ, который был определён в договорах ещё до того, как Правительство РФ пошло на уменьшение расходных статей бюджета.
В результате принятия Федерального закона от 17.07.2009 № 145-ФЗ «О государственной компании "Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» создана государственная компания «Российские автомобильные дороги». Применение названного Закона и функционирование данной госкомпании позволит создать более совершенную систему управления дорожным хозяйством. Госкомпания создана в форме специального вида некоммерческой организации. Сферой её деятельности - доверительное управление автомобильными дорогами федерального значения, включая земельные участки в границах полос отвода и придорожных полос. При этом имеются механизмы привлечения внебюджетных средств, в том числе на основе концессионных соглашений. Платные дороги также окажутся в доверительном управлении госкомпании.

Основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли:
          развитие конкурентного рынка транспортных услуг;
          доступность транспортных услуг для населения;
          увеличение удельного веса внутрироссийских перевозок и перевозок готовой продукции в общем транспортном балансе страны;
          расширение номенклатуры и повышение качества транспортных услуг на основе применения современных транспортных, логистических и инфокоммуникационных технологий, развитие новых форм организации транспортного процесса и взаимодействия между видами транспорта;
          кратное повышение производительности труда и энергоэффективности на транспорте;
          активизацию деятельности отечественных организаций транспорта на мировом рынке транспортных услуг, транснационализацию их деятельности, превращение России в крупнейшего экспортера транспортных услуг;
          интеграцию транспортной системы России в евразийское транспортное пространство, развитие многовекторных транспортных связей с мировыми экономическими центрами;
          транспортное обеспечение новых центров социально-экономического развития страны;
          высокую территориальную мобильность населения;
          повышение инновационной активности транспортных компаний, кардинальное обновление транспортных и технических средств с учетом развития отечественного транспортного машиностроения, усиление роли научно-технического обеспечения в развитии транспортной отрасли;
          рост уровня профессиональной подготовки и квалификации работников транспорта, улучшение их материального и социального обеспечения, создание безопасных условий труда;
          обеспечение надежности и безопасности функционирования транспортной системы, в том числе в сфере экологии, снижение количества аварий и катастроф, травматизма и смертности в транспортных происшествиях;
          разработку и применение эффективных механизмов государственного регулирования функционирования и развития транспорта;
          улучшение инвестиционного климата в транспортной отрасли.
Общая оценка результатов деятельности эмитента в данной отрасли. Оценка соответствия результатов деятельности эмитента тенденциям развития отрасли. Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты).
Результатов деятельности в настоящее время нет по причине отсутствия деятельности с момента государственной регистрации (13.11.2007)
Мнение каждого из органов управления эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.
Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента совпадают.
Особое мнение члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или члена коллегиального исполнительного органа эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация, объясняющая его позицию.
Члены Совета директоров и коллегиального исполнительного органа  Эмитента имеют одинаковое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента.

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента

Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой деятельности. Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий.
На деятельность Эмитента будут оказывать влияние следующие факторы:
- Рост количества автомобилей, грузопотоков
- Изменения стоимости бензина
- Рост народонаселения
- Развитие прилегающих к автодороги территорий
- Рост благосостояния населения

Приведенные выше факторы будут оказывать действие в течение срока (сроков) обращения облигаций и/или иных обязательств Эмитента.
Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий.
Для эффективного использования данных факторов Эмитентом будут проводиться взвешенная тарифная политика, позволяющая максимизировать доход при сохранении качества дороги и удовлетворительной пропускной способности. В отдельных случаях может быть произведено изменение (расширение) дороги. 
Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента.
Эмитент не имеет возможности влияния на указанные факторы, однако, при разработке финансовой модели деятельности был использован наиболее консервативный сценарий изменения этих факторов. 
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период. Вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Дефолт государства, при резком снижении доходов населения (вероятность низкая в ближайшие пять – семь лет); строительство новых бесплатных автомобильных дорог, параллельно или в непосредственной близости со строящейся (возможно, но  в этом случае предусмотрена компенсация со стороны государства); изменение законодательства в области платных дорог, которые могут привести к ограничению доходов (низкая вероятность, при этом концессионное соглашение также предусматривает компенсацию со стороны государства).
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.
Рост ВВП Российской Федерации, выше прогнозов МЭР (вероятность средняя на горизонте трех лет, но возрастает с увеличением горизонта планирования), более значительное перераспределение трафика между существующими автомобильными дорогами и строящейся (вероятность высокая после введения новой дороги в эксплуатацию и привыкания населения к платным автодорогам) Рост трафика выше плановых показателей (вероятность высокая из-за использования в финансовой модели очень консервативных допущений).
Приведенные выше события/факторы будут оказывать действие в течение срока (сроков) обращения облигаций и/или иных обязательств Эмитента.

4.5.2. Конкуренты эмитента

Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг).
На настоящий момент подписано  два концессионных соглашения касательно автодорог: 1-е с Эмитентом, 2-е с ООО «Северо-западная концессионная компания» о финансировании строительства и эксплуатации на платной основе скоростной автодороги Москва — Санкт-Петербург на участке 15-58 км; Концессионеры активно участвуют сейчас  в выпуске инфраструктурных облигаций и включены в перечень эмитентов, которым государство будет давать частичные гарантии под их выпуски.
Таким образом, конкуренция на рынке платных автодорог отсутствует. Зарубежные операторы не являются конкурентами российских автодорог в строящихся направлениях. В качестве конкурента также может быть рассмотрена бесплатная трасса М1. Однако в настоящее время данное шоссе уже значительно перегружено, а ее значительное расширение сдерживается близостью к населенным пунктам. Кроме того, в публичных источниках отсутствует информация о планах государства по увеличению ее пропускной способности.
Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния, по мнению эмитента, на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг):
При появлении новых платных автомобильных дорог основными факторами, влияющими на конкурентоспособность, будут являться стоимость проезда и качество автодороги. В случае появления конкурентов Эмитент может минимизировать влияние регулированием тарифов. В проекте предусмотрено высокое качество дороги с регулярными текущими и капитальными ремонтами, ежедневными осмотрами дороги. Дополнительных действий в области повышения качества не требуется.


V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
Органами управления Общества являются:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Директор.

Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров

Компетенция общего собрания акционеров эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
          Внесение изменений и дополнений к Уставу Общества; утверждение Устава в новой редакции.
          Реорганизация Общества.
          Ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.
          Определение количественного состава Совета директоров Общества, избрание его членов, досрочное прекращение их полномочий.
          Определение предельного количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями.
          Увеличение Уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций.
          Уменьшение Уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества или погашения не полностью оплаченных акций в случаях, установленных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Избрание членов ревизионной комиссии (Ревизора) Общества и досрочное прекращение их (его) полномочий.
          Утверждение Аудитора Общества.
          Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года.
          Утверждение Положения о порядке подготовки и ведения Общего собрания акционеров, определение порядка ведения собрания; утверждение Положений о Совете директоров и Директоре Общества.
          Избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий.
          Принятие решений о дроблении и консолидации акций.
          Принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона "Об акционерных обществах".
          Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 10  Устава.
          Приобретение и выкуп Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Принятие решений об участии Общества в холдинговых компаниях, финансово - промышленных группах и иных объединениях коммерческих организаций.
          Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества.
          Решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или управляющему.
          Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг Общества, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки.
Общее собрание акционеров вправе решать и другие вопросы, если их решение отнесено к компетенции Общего собрания Уставом и Федеральным законом "Об акционерных обществах".
Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Общества.

Компетенция Совета директоров  Эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
          Определение приоритетных направлений деятельности Общества.
          Созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах".
          Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров.
          Определение даты составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества в соответствии с положениями главы VII Федерального закона "Об акционерных обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров.
          Вынесение на решение Общего собрания акционеров вопросов, предусмотренных п.п. 7.3.2, 7.3.6, 7.3.13 - 7.3.19 Уставом Общества.
          Размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Увеличение Уставного капитала Общества путем размещения дополнительных акций.
          Определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Приобретение размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных настоящим Уставом и Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Избрание Директора Общества и досрочное прекращение его полномочий, установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений и компенсаций.
          Рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии (Ревизору) Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора.
          Рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты.
          Использование резервного и иных фондов Общества.
          Утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом "Об акционерных обществах" к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение которых отнесено Уставом Общества к компетенции исполнительных органов Общества.
          Создание филиалов и открытие представительств Общества и их ликвидация. Создание юридических лиц с участием Общества.
          Одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 10 Устава.
          Одобрение сделок в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона "Об акционерных обществах".
          Утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним.
          Представление на утверждение Общего собрания акционеров годового отчета и баланса Общества.
          Иные вопросы, предусмотренные Уставом и Федеральным законом "Об акционерных обществах".
          Принятие решений об участии и о прекращении участия Общества в других организациях (за исключением принятия решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций).
Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Общества.


Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – Директором

Компетенция единоличного исполнительного органа Эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
Директор Общества:
1.        обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров;
2.        распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Уставом, действующим законодательством и заключенным с ним договором.
3.        утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, определяет организационную структуру Общества, за исключением документов, утверждаемых Общим собранием акционеров и Советом директоров;
4.        утверждает штатное расписание Общества, филиалов и представительств;
5.        принимает на работу и увольняет с работы сотрудников, в том числе назначает и увольняет своих заместителей, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов и представительств;
6.        в порядке, установленном законодательством, Уставом и Общим собранием акционеров, поощряет работников Общества, а также налагает на них взыскания;
7.        открывает в банках расчетные, валютные и другие счета Общества, заключает договоры и совершает иные сделки в пределах установленных настоящим Уставом, действующим законодательством и заключенным с ним договором.
8.        утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги;
9.        организует бухгалтерский учет и отчетность;
10.      обеспечивает подготовку и проведение Общих собраний акционеров;
11.      решает другие вопросы текущей деятельности Общества.


 

 

 

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента: www.m-road.ru/

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

ФИО: Гавриленко Анатолий Анатольевич

Год рождения: 1972

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2004

наст.время

Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Генеральный директор

2004

наст.время

Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Член Совета директоров

2004

2006

ОАО «Объединенные машиностроительные заводы»

Член Совета директоров

2005

2006

Открытое акционерное общество «Управляющая энергетическая компания»

Член Совета директоров

2005

2006

Открытое акционерное общество «Южная телекоммуникационная компания»

Член Совета директоров

2005

2008

Открытое акционерное общество «Московская городская электросетевая компания»

Член Совета директоров

2005

2008

Открытое акционерное общество «Московская теплосетевая компания»

Член Совета директоров

2005

наст.время

Общество с ограниченной ответственностью «Сочи-Бриз»

Член Совета директоров

2006

2007

Открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт»

Член Совета директоров

2007

2008

Открытое акционерное общество «Ростелеком»

Член Совета директоров

2007

2008

Открытое акционерное общество «ВолгаТелеком»

Член Совета директоров

2007

2008

ОАО «Объединенные машиностроительные заводы»

Член Совета директоров

2007

2010

Открытое акционерное общество «Столичный тракт»

Член Совета директоров

2008

2009

Открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания №1»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Шестая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Московская объединенная электросетевая компания»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество  энергетики и электрификации «Мосэнерго»      

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Салаватнефтеоргсинтез»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «СИБУР Холдинг»

Член Совета директоров

2008

наст.время

ОАО "ГАЗ-сервис"

Член Совета директоров

2008

наст.время

ОАО "ГАЗКОН"

Член Совета директоров

2008

наст.время

"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество)

Член Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Быханов Михаил Георгиевич

Год рождения: 1955

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2004

2006

Федеральное государственное унитарное предприятие «Государственная корпорация по организации воздушного движения в Российской Федерации» (ФГУП «Госкорпорация по ОрВД»)

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

2006

2007

Федеральное государственное унитарное предприятие «Государственная корпорация по организации воздушного движения в Российской Федерации» (ФГУП «Госкорпорация по ОрВД»)

Заместитель генерального директора

2007

2009

Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Заместитель директора по инвестициям – руководитель отраслевых проектов в Дирекции инвестиционных проектов и программ

2007

2009

ОАО «Главная дорога»

Директор

2007

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Столичный тракт»

Член Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Столичный тракт»

Директор

2008

2010

ОАО «Петропорт-концессии»

Член Совета директоров

2009

наст.время

Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Директор по инвестициям

2010

наст.время

ОАО «СИБУР-Минудобрения»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Гилерме де Магалаеш

Год рождения: 1962

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1999

наст.время

Gil Foundation

Chairman (Председатель)

2000

наст.время

Brisa- Highways of Portugal (Бриза – Автомагистрали Португалии)

Director (Директор)

2002

2008

Brisa Access Road Electronics (Бриза Электроника Подъездных Путей)

CEO (Президент)

2007

наст.время

Movenience

Member of the Board (Член Правления)

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Зияд Манасир

Год рождения: 1965

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2003

наст.время

ООО "Стройгазконсалтинг"

Президент

2006

наст.время

ООО "Стройгазконсалтинг-Север"

Генеральный директор

2007

наст.время

ООО «Тектоника»

Генеральный директор

2008

наст.время

ООО «Инвестспецпроект»

Генеральный директор

2008

наст.время

ООО «СК-Терра»

Генеральный директор

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Канунникова Татьяна Александровна

Год рождения: 1962

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2005

2010

НПФ "ГАЗФОНД"

Директор по финансово-аналитической и инвестиционной деятельности

2004

02.2011

ОАО "ГАЗКОН"

Директор (по совместительству)

2004

наст.время

ОАО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ»

Член Совета директоров

2006

наст.время

ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Инвестиционный консультант (по совместительству)

2006

наст.время

ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Член Совета директоров

2006

2009

ООО «Строй Капитал»

Член Совета директоров

2008

наст.время

ОАО "ГАЗКОН"

Член Совета директоров

2008

2008

ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Председатель Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Оператор систем пенсионного обеспечения и страхования»

Член Совета директоров

2009

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Член Совета директоров

2010

наст.время

НПФ "ГАЗФОНД"

Вице-президент

2010

наст.время

ОАО "Петропорт-концессии"

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Кербер Сергей Михайлович

Год рождения: 1973

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2005

2006

ФГУП «Госкорпорация» по ОрВД

Директор по экономике

2007

наст.время

ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Директор по инвестициям, Руководитель дирекции инвестиционных проектов и программ – управляющий директор

2007

2008

ОАО «Арктел»

Член Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Столичный тракт»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Московская объединенная электросетевая компания»

Член Совета директоров

2008

2009

Открытое акционерное общество «Мостеплосетьэнергоремонт»

Член Совета директоров

2008

2010

Открытое акционерное общество «Уралсвязьинформ»

Член Совета директоров

2008

2010

Открытое акционерное общество «СИБУР-Минудобрения»

Член Совета директоров

2008

наст.время

ОАО «Петропорт-концессии»

Председатель Совета директоров

2008

2009

Открытое акционерное общество «СИБУР-Русские шины»

Член Совета директоров

2007

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Матвеев Алексей Анатольевич

Год рождения: 1963

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2003

наст.время

"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество)

Заместитель Председателя Правления, член Правления

2008

наст.время

Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Южный инженерный центр энергетики»

Председатель Совета директоров

2007

наст.время

Общество с ограниченной ответственностью «Арт Финанс»

Член Совета директоров

2008

наст.время

Открытое акционерное общество «Стройтрансгаз»

Член Совета директоров

2009

наст.время

Открытое акционерное общество «СИБУР  Холдинг»

Член Совета директоров

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Плахов Михаил Владимирович

Год рождения: 1965

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1998

2008

ЗАО «Генинжконсалт»

Генеральный директор

2004

2005

ЗАО "Аудиторско-консультационная группа "Развитие бизнес-систем"

Председатель Совета директоров

2008

2009

ОАО «Главная дорога»

Заместитель Директора

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Директор

2009

2010

ЗАО «Петропорт Констракшн Менеджмент»

Генеральный директор

2010

наст.время

ОАО «Столичный тракт»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Покатаев Михаил Александрович

Год рождения: 1945

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2004

2008

ООО «Русско-германское СП АВТОБАН»

Генеральный директор

2008

2009

ЗАО "Труд"

Заместитель генерального директора

2009

2010

ОАО "Главная дорога"

Первый заместитель директора по строительству и содержанию автомобильной дороги

2010

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Первый заместитель директора по производству

2010

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Член Совета директоров

2010

наст.время

ОАО "Столичный тракт"

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Фролова Татьяна Николаевна

(председатель)

Год рождения: 1963

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1993

2010

Закрытое акционерное общество  «АЛОР ИНВЕСТ»

Финансовый директор

1995

2010

Общество с ограниченной ответственностью «АЛОР+»

Финансовый директор (по совместительству)

1997

2010

Закрытое акционерное общество  «АЛОР ИНВЕСТ»

Член Совета директоров

2004

2010

Общество с ограниченной ответственностью «Вторая юридическая контора»

Генеральный директор (по совместительству)

2004

2010

Общество с ограниченной ответственностью «Вторая юридическая контора»

Член Совета директоров

2006

2010

Общество с ограниченной ответственностью «УК «АГАНА»

Член Совета директоров

2007

2010

Общество с ограниченной ответственностью «УК «АГАНА»

Финансовый директор (по совместительству)

2007

наст.время

Общество с ограниченной ответственностью «АЛОР ГРУПП»

Финансовый директор (по  совместительству)

2008

2009

ОАО "ГАЗКОН"

Член Совета директоров

2010

наст.время

ЗАО «ИК «Лидер»

Директор

2010

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Член Совета директоров

2010

наст.время

ОАО "Столичный тракт"

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

ФИО: Клепач Андрей Владимирович

Год рождения: 1968

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

2006

2008

ОАО «Стройтрансгаз»

Заместитель начальника Департамента развития

2008

наст.время

ООО «Стройгазконсалтинг»

Вице-президент-директор департамента строительства и  капитального ремонта магистральных трубопроводов

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

 

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента

 

 

ФИО: Плахов Михаил Владимирович

Год рождения: 1965

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1998

2008

ЗАО «Генинжконсалт»

Генеральный директор

2004

2005

ЗАО "Аудиторско-консультационная группа "Развитие бизнес-систем"

Председатель Совета директоров

2008

2009

ОАО «Главная дорога»

Заместитель Директора

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Член Совета директоров

2009

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Директор

2009

2010

ЗАО «Петропорт Констракшн Менеджмент»

Генеральный директор

2010

наст.время

ОАО «Столичный тракт»

Член Совета директоров

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента

Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов управления (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента). Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год:

Единица измерения: руб.

Совет директоров

 

Вознаграждение

0

Заработная плата

2 508 131

Премии

550 000

Комиссионные

0

Льготы

0

Компенсации расходов

108 195

Иные имущественные представления

0

Иное

0

ИТОГО

3 166 326

 

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
В текущем финансовом году членам Совета директоров, являющимся сотрудниками Эмитента, будет начисляться и выплачиваться вознаграждение согласно штатному расписанию и внутренним документам.

Иные соглашения на выплаты вознаграждений, в том числе заработной платы, премий, комиссионных, льгот и /или компенсаций расходов, иных имущественных предоставлений в текущем финансовом году не заключались.

 

Размер вознаграждения по данному органу по итогам работы за последний завершенный финансовый год, который был определен (утвержден) уполномоченным органом управления эмитента, но по состоянию на момент окончания отчетного периода не был фактически выплачен:

Указанных фактов не было

Дополнительная информация:
В соответствии с п. 6.3. Приложения № 8 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР России от 10 октября 2006г. № 06-117/пз-н,  размер и виды вознаграждения по физическому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа управления Эмитента не представляются.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
В соответствии с главой 11 Устава Эмитента "Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью":

"11.1. Для осуществления контроля над финансово - хозяйственной деятельностью Общее собрание акционеров избирает Ревизора или Ревизионную комиссию.
11.2. Компетенция и порядок деятельности Ревизионной комиссии (Ревизора) определяются законодательством, настоящим Уставом и Положением о Ревизионной комиссии (Ревизоре), утверждаемым Общим собранием акционеров.
11.3. Члены Ревизионной комиссии (Ревизор) не могут одновременно занимать какие-либо должности в органах управления Общества. Обязанности членов Ревизионной комиссии (Ревизора) могут выполнять акционеры (представители акционеров), а также лица, не являющиеся акционерами Общества.
11.4. Проверки (ревизии) финансово - хозяйственной деятельности осуществляются Ревизионной комиссией (Ревизором) по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по собственной инициативе, по решению Общего собрания акционеров Общества или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% (десятью процентами) голосующих акций.
11.5. По решению Общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии (Ревизору) Общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.
11.6. Члены Ревизионной комиссии (Ревизор) вправе требовать от должностных лиц Общества предоставления всех необходимых документов о финансово - хозяйственной деятельности и личных объяснений.
Ревизионная комиссия (Ревизор) вправе привлекать к своей работе экспертов и консультантов, работа которых оплачивается за счет Общества.
11.7. Ревизионная комиссия (Ревизор) обязана потребовать созыва внеочередного Общего собрания, если возникла серьезная угроза интересам Общества.
11.8. Для проверки финансово - хозяйственной деятельности Общества Общее собрание акционеров может назначить аудитора. Аудитором Общества может быть гражданин или аудиторская организация, обладающие соответствующей лицензией. Аудитор осуществляет проверку финансово - хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого между Обществом и аудитором договора.
11.9. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Общим собранием акционеров.
11.10. По итогам проверки финансово - хозяйственной деятельности Ревизионная комиссия (Ревизор) или аудитор Общества составляет заключение".

 

Эмитентом создана служба внутреннего аудита

Срок работы службы внутреннего аудита/внутреннего контроля и ее ключевые сотрудники:
29 ноября 2010 г. в Обществе создана контрольно-ревизионная служба - Служба внутреннего аудита, обеспечивающая соблюдение процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества. Служба создана на неопределенный срок. Исполнение обязанностей Руководителя Службы внутреннего аудита возложено на Начальника планово-экономического отдела Савина Дмитрия Владимировича.

Основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Согласно п.4.1. Положения о внутреннем контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Общества - "4.1. Служба внутреннего аудита создается для осуществления следующих функций:
- контроль за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;
- контроль за основными направлениями финансово-хозяйственной деятельности Общества, проверка целесообразности совершения нестандартных операций, анализ результатов указанной деятельности;
- контроль за соблюдением финансовой дисциплины в Обществе и выполнением решений органов управления Общества;
- обеспечение достаточной уверенности в отношении достоверности финансовой отчетности Общества и соблюдения процедур её подготовки, а также соблюдения требований ведения бухгалтерского учета в Обществе;
- контроль за соответствием внутренних документов и проектов решений органов управления Общества финансово-хозяйственным интересам Общества;
- контроль за соответствием соглашений Общества с третьими лицами  финансово-хозяйственным интересам Общества;
- составление и контроль за исполнением бюджета Общества в целом и его структурных подразделений.
- контроль за использованием инсайдерской информации в соответствии с Положением об инсайдерской информации, утвержденным Советом директоров Общества".

Подотчетность службы внутреннего аудита: согласно п.3.2. Положения о внутреннем контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Общества - "3.2. Деятельность Службы внутреннего аудита контролируется Советом директоров Общества непосредственно и (или) через Комитет по аудиту".

Взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров эмитента:
Согласно Положения о внутреннем контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Общества:
" п.3.7. Руководитель Службы внутреннего аудита:
- запрашивает у органов управления и структурных подразделений Общества документы и информацию, необходимые для проведения процедур внутреннего контроля;
- вправе получать от сотрудников Общества объяснения и комментарии, необходимые для проведения процедур внутреннего контроля;
- вправе требовать от сотрудников Общества представления информации об исполнении решений органов управления Общества, принятых  по итогам проверок и служебных расследований финансово-хозяйственной деятельности Общества;
- по согласованию с Директором Общества вправе привлекать сотрудников иных структурных подразделений Общества к проведению проверок и служебных расследований;
- вносит предложения о применении мер поощрений к сотрудникам Общества;
- вносит предложения по вопросам привлечения к ответственности за допущенные нарушения виновных сотрудников Общества;
- сообщает Совету директоров (Комитету Совета директоров по аудиту) и Директору Общества о нарушениях, выявленных при проведении процедур внутреннего контроля.
п.3.9. При проведении процедур внутреннего контроля Служба внутреннего аудита готовит сообщения, заключения, отчеты, рекомендации и иные документы, которые подписывает Руководитель Службы внутреннего аудита.
Указанные документы (в том числе сообщения о выявленных нарушениях) представляются Комитету Совета директоров по аудиту, Директору Общества и лицу, по поручению которого Служба внутреннего аудита проводит соответствующую процедуру внутреннего контроля.
п.3.10. По требованию Совета директоров (Комитета Совета директоров по аудиту) и Директора Общества Руководитель Службы внутреннего аудита представляет отчеты об итогах работы Службы внутреннего аудита.
п.3.11. При проведении процедур внутреннего контроля Служба внутреннего аудита взаимодействует с органами управления и структурными  подразделениями Общества, получая разъяснения, информацию и документацию, необходимые для проведения процедур внутреннего контроля.
п.3.12. В своей деятельности Служба внутреннего аудита:
- руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, Положениями об органах Общества, настоящим Положением, решениями общего собрания акционеров Общества, Совета директоров, приказами, указаниями, распоряжениями, поручениями Директора Общества.
п.4.2. Для осуществления возложенных на него функций Служба внутреннего аудита проводит следующие процедуры внутреннего контроля:
- по поручению Директора Общества и/или Совета директоров Общества рассматривает проекты решений органов управления на предмет их соответствия финансово-хозяйственным интересам Общества;
- по поручению Директора Общества и/или Совета директоров Общества рассматривает проекты договоров Общества на предмет их соответствия финансово-хозяйственным интересам Общества;
- по поручению Директора Общества и/или Совета директоров Общества проверяет коммерческие предложения и обоснованность выбора контрагентов по договорам,  готовит предложения по выбору контрагентов Общества;
- готовит предложения по совершенствованию процедур внутреннего контроля; 
- разрабатывает документы, регламентирующие деятельность Службы внутреннего аудита.
п.5.5. Служба внутреннего аудита проводит предварительную оценку нестандартной операции. Определяет, почему совершение данной операции не было предусмотрено в финансово-хозяйственном плане, насколько необходимо ее совершение и возможно ли ее отложить.
По результатам анализа каждой нестандартной операции Служба внутреннего аудита готовит рекомендации для Совета директоров Общества относительно целесообразности совершения такой операции. В случае необходимости Служба внутреннего аудита может обратиться за дополнительными разъяснениями к Директору Общества".

Взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора эмитента:
Служба внутреннего аудита Эмитента анализирует и обобщает результаты проверок и служебных расследований по основным направлениям финансово-хозяйственной деятельности Общества. Координирует работу структурных подразделений Общества при проведении внутренних контрольных мероприятий. Анализирует результаты аудиторских проверок Общества, осуществляет контроль за разработкой и выполнением планов мероприятий, по устранению нарушений, выявленных в ходе аудиторских проверок.
Эмитентом утвержден (одобрен) внутренний документ, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

Эмитентом утвержден (одобрен) внутренний документ, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации

Сведения о наличии документа по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации:
Решением Совета директоров Общества (Протокол №16 от 23 июля 2010 года) утверждены Положения "Об инсайдерской информации ОАО "Главная дорога" и "Об информационной политике ОАО "Главная дорога".

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен его полный текст: www.m-road.ru/

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизор ОАО «Главная дорога»

ФИО: Горбенко Елена Александровна

Год рождения: 1966

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1997

2010

ООО «Актив Финанс»

Генеральный директор

2010

наст.время

ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Начальник отдела управления рисками

2010

наст.время

ОАО «Главная дорога»

Ревизор

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

 

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Служба внутреннего аудита Общества

ФИО: Савин Дмитрий Владимирович

Год рождения: 1968

 

Образование:
высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству

 

Период

Наименование организации

Должность

с

по

 

 

1999

2008

ЗАО «Труд»

Начальник планово-производственного департамента МФ ЗАО «Труд» (при приеме: Главный специалист планово-производственного департамента МФ ЗАО «Труд»)

2010

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Начальник планово-экономического отдела

2010

наст.время

ОАО "Главная дорога"

Исполняющий обязанности руководителя службы внутреннего аудита

 

 

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

 

Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: эмитент не выпускал опционов

 

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет

Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

 

 

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью. Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год:

Единица измерения: руб.

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизор ОАО «Главная дорога»

 

Вознаграждение

0

Заработная плата

0

Премии

0

Комиссионные

0

Льготы

0

Компенсации расходов

0

Иные имущественные представления

0

Иное

0

ИТОГО

0

 

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
отсутствуют

 

Размер вознаграждения по данному органу по итогам работы за последний завершенный финансовый год, который был определен (утвержден) уполномоченным органом управления эмитента, но по состоянию на момент окончания отчетного периода не был фактически выплачен:

Указанных фактов не было

 

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Служба внутреннего аудита Общества

 

Вознаграждение

0

Заработная плата

695 653

Премии

200 000

Комиссионные

0

Льготы

0

Компенсации расходов

19 079

Иные имущественные представления

0

Иное

0

ИТОГО

914 732

 

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
в текущем финансовом году лицу, исполняющему обязанности Руководителя Службы внутреннего аудита, будет начисляться и выплачиваться заработная плата согласно штатному расписанию и внутренним документам.
Иные соглашения на выплаты вознаграждений отсутствуют.

 

Размер вознаграждения по данному органу по итогам работы за последний завершенный финансовый год, который был определен (утвержден) уполномоченным органом управления эмитента, но по состоянию на момент окончания отчетного периода не был фактически выплачен:

Указанных фактов не было

 

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента

Единица измерения: руб.

 

Наименование показателя

2010

1 кв. 2011

Среднесписочная численность работников, чел.

11

19

Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %

91

95

Объем денежных средств, направленных на оплату труда

18 771 330

11 921 288

Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение

1 846 817

2 421 610

Общий объем израсходованных денежных средств

6 087 175 817

226 511 778

 

Факторы, которые послужили причиной существенного изменения численности сотрудников (работников) эмитента за раскрываемый период, а также последствия указанных изменений для финансово-хозяйственной деятельности эмитента:
В 2010 г. ОАО «Главная дорога» приступило к реализации Концессионного соглашения. Для его реализации, согласно плана Компании, начато привлечение сотрудников для реализации проекта.

Сведения о сотрудниках эмитента, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность эмитента (ключевые сотрудники).
Иные сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность Эмитента, помимо сотрудников, приведенных в п.п. 5.2.2. настоящего Ежеквартального отчета, отсутствуют. 

Данные о создании профсоюзного органа эмитента:
Сотрудниками (работниками) Эмитента профсоюзный орган не создавался.

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале эмитента

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: 1

Общее количество номинальных держателей акций эмитента: 0

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Участники (акционеры) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

 

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Место нахождения

Кипр, Темистокли Дерви,12, ПАЛЕ Д’ИВУАР, 2 этаж, Р.С. Никосия, Кипр.,

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

Участники (акционеры) данного лица, владеющие не менее чем 20 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Инвестиционная компания «Лидер»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ИК «Лидер»

Место нахождения

117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

ИНН: 7726661740

ОГРН: 1107746785410

Доля лица в уставном капитале акционера (участника) эмитента, %: 30.02

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

 

 

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')

Размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, находящейся в федеральной собственности, %

Указанной доли нет

Размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, находящейся в собственности субъектов Российской Федерации), %

Указанной доли нет

Размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, находящейся в муниципальной собственности, %

Указанной доли нет

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ('золотой акции'), срок действия специального права ('золотой акции')

Указанное право не предусмотрено

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

Ограничений на участие в уставном (складочном) капитале эмитента нет

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний квартал по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 23.11.2007

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 17.12.2007

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 18.12.2007

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 27.12.2007

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 16.06.2008

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 28.08.2008

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 02.09.2008

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 15.12.2008

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 17.03.2009

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 05.05.2009

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 20.05.2009

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 15.06.2009

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 29.06.2009

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 27.01.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 12.03.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 30.03.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 16.04.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 31.05.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 23.06.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 21.07.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 03.11.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 21.12.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 24.12.2010

Список акционеров (участников)

Полное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД (Farncombe Limited)

Сокращенное фирменное наименование: ФАРНКОМБ ЛТД

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 100

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

 

 

Дополнительная информация:
На дату окончания 1 квартала 2011 года список лиц, имевших право на участие в общем собрании акционеров не составлялся.

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Указанных сделок не совершалось

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

За 2010 г.

Единица измерения: тыс. руб.

 

Вид дебиторской задолженности

Срок наступления платежа

 

До 1 года

Свыше 1 года

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность по векселям к получению

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность по авансам выданным

3 780 767

0

в том числе просроченная

0

x

Прочая дебиторская задолженность

35 408

0

в том числе просроченная

0

x

Итого

3 816 175

0

в том числе просроченная

0

x

 

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за указанный отчетный период

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Канон"

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "Канон"

Место нахождения: 107045, г.Москва, Луков переулок, д.4, офис 8

Сумма дебиторской задолженности, руб.: 3 776 310 000

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченной задолженности нет

Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Нет

 

 

На дату окончания отчетного квартала

Единица измерения: тыс. руб.

 

Вид дебиторской задолженности

Срок наступления платежа

 

До 1 года

Свыше 1 года

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность по векселям к получению

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

0

0

в том числе просроченная

0

x

Дебиторская задолженность по авансам выданным

3 778 166

0

в том числе просроченная

0

x

Прочая дебиторская задолженность

90 591

0

в том числе просроченная

0

x

Итого

3 868 757

0

в том числе просроченная

0

x

 

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за указанный отчетный период

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Канон"

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "Канон"

Место нахождения: 107045, г.Москва, Луков переулок, д.4, офис 8

Сумма дебиторской задолженности, руб.: 3 776 310 000

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченной задолженности нет

Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Нет

 

 

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента

2010

 

Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2010 г.

 

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

 

Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

0

3 514

Незавершенное строительство

130

14 559

802 953

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

0

0

Отложенные налоговые активы

145

3

11 632

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

ИТОГО по разделу I

190

14 562

818 099

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

0

0

Запасы

210

1 007

3 238

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

0

3

животные на выращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

0

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

0

0

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

1 007

3 235

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

161

2 336

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1 581

3 816 175

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

0

0

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

0

1 893 365

Денежные средства

260

30 484

1 492 221

Прочие оборотные активы

270

0

0

ИТОГО по разделу II

290

33 233

7 207 335

БАЛАНС

300

47 795

8 025 434

 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

Уставный капитал

410

100

100

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

13

13

Резервный капитал

430

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

0

0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-13

28 201

ИТОГО по разделу III

490

100

28 314

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты

510

0

7 247 562

Отложенные налоговые обязательства

515

0

13 423

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

ИТОГО по разделу IV

590

0

7 260 985

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты

610

47 668

302 349

Кредиторская задолженность

620

27

433 786

поставщики и подрядчики

621

27

433 437

задолженность перед персоналом организации

622

0

0

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

0

0

задолженность по налогам и сборам

624

0

29

прочие кредиторы

625

0

320

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

0

0

Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

ИТОГО по разделу V

690

47 695

736 135

БАЛАНС

700

47 795

8 025 434

 

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

910

0

3 589

в том числе по лизингу

911

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

0

0

Товары, принятые на комиссию

930

0

0

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

0

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

25 564 000

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

0

0

Износ жилищного фонда

970

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

0

0

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

0

0

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
30.03.2011 г.

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках
за 2010 г.

 

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

 

Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

0

0

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

0

0

Валовая прибыль

029

0

0

Коммерческие расходы

030

0

0

Управленческие расходы

040

0

0

Прибыль (убыток) от продаж

050

0

0

Прочие доходы и расходы

 

0

0

Проценты к получению

060

15 639

0

Проценты к уплате

070

-5 215

0

Доходы от участия в других организациях

080

0

0

Прочие доходы

090

233 089

5

Прочие расходы

100

-213 498

-21

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

30 015

-16

Отложенные налоговые активы

141

11 629

3

Отложенные налоговые обязательства

142

-13 423

0

Текущий налог на прибыль

150

-7

0

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

28 214

-13

СПРАВОЧНО:

 

0

0

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

-4 200

1

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

0

0

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

0

0

 

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

 

 

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

0

0

0

0

Прибыль (убыток)  прошлых лет

220

0

0

0

0

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

0

0

0

0

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

445

88

5

9

Отчисления в оценочные резервы

250

0

0

0

0

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

0

0

0

0

 

 

0

0

0

0

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
30.03.2011 г.

 

 

 

Отчет об изменениях капитала
за 2010 г.

 

 

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

 

Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

I. Изменения капитала

Наименование показателя

Код строки

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

100

0

0

-2 601

-2 501

Изменения в учетной политике

020

 

 

 

2 601

2 601

Результат от переоценки объектов основных средств

030

0

0

0

0

0

Остаток на 1 января предыдущего года

050

100

0

0

0

100

Результат от пересчета иностранных валют

055

 

0

 

 

0

Чистая прибыль

060

 

 

 

0

0

Дивиденды

065

 

 

 

 

 

Отчисления в резервный фонд

067

 

 

0

0

0

Увеличение величины капитала за счет:

 

 

 

 

 

 

дополнительного выпуска акций

070

0

 

 

 

0

увеличения номинальной стоимости акций

075

0

 

 

 

0

реорганизации юридического лица

080

0

 

 

0

0

Уменьшение величины капитала за счет:

 

 

 

 

 

 

уменьшения номинала акций

085

0

 

 

 

0

уменьшения количества акций

086

0

 

 

 

0

реорганизации юридического лица

087

0

 

 

0

0

Остаток на 31 декабря предыдущего года

090

100

13

0

-12 965

-12 852

Изменения в учетной политике

092

 

 

 

0

0

Результат от переоценки объектов основных средств

094

 

0

 

12 952

12 952

Остаток на 1 января отчетного года

100

100

13

0

-13

100

Результат от пересчета иностранных валют

102

 

0

 

 

0

Чистая прибыль

106

 

 

 

28 214

28 214

Дивиденды

108

 

 

0

0

0

Отчисления в резервный фонд

110

 

 

0

0

0

Увеличение величины капитала за счет:

 

 

 

 

 

 

дополнительного выпуска акций

121

0

 

 

 

0

увеличения номинальной стоимости акций

122

0

 

 

 

0

реорганизации юридического лица

123

0

 

 

0

0

I. Изменения капитала

 

 

 

 

 

 

Уменьшение величины капитала за счет:

 

 

 

 

 

 

уменьшения номинала акций

131

0

 

 

 

0

уменьшения количества акций

132

0

 

 

 

0

реорганизации юридического лица

133

0

 

 

0

0

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

100

13

0

28 201

28 314

 

 

II. Резервы

Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Поступило в отчетном году

Израсходовано (использовано) в отчетном году

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Резервы

 

0

0

0

0

 

 

Справки

Наименование показателя

Код

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

100

28 314

 

 

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

 

 

за отчетный год

за предыдущий год

за отчетный год

за предыдущий год

 

 

3

4

5

6

2) Получено на:

 

0

0

0

0

расходы по обычным видам деятельности - всего

210

0

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

капитальные вложения во внеоборотные активы

220

0

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
30.03.2011 г.

 

 

 

Отчет о движении денежных средств
за 2010 г.

 

 

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

 

Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

34 484

15 048

Движение денежных средств по текущей деятельности

 

 

 

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

0

0

Прочие доходы

030

0

0

Денежные средства, направленные:

100

0

0

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

0

0

на оплату труда

160

0

0

на выплату дивидендов, процентов

170

0

0

на расчеты по налогам и сборам

180

0

0

на прочие расходы

190

0

0

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

0

0

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

 

 

 

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

0

0

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

0

0

Полученные дивиденды

230

0

0

Полученные проценты

240

0

0

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

0

0

Прочие доходы по инвестиционной деятельности

260

7 549 193

25 054

Приобретение дочерних организаций

280

0

0

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

-4 193 226

-9 571

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

0

0

Займы, предоставленные другим организациям

310

0

0

Прочие расходы по инвестиционной деятельности

320

-289

-47

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

3 355 678

15 436

Движение денежных средств по финансовой деятельности

 

 

0

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

350

0

0

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

0

0

Прочие доходы (поступления) от финансовой деятельности

370

1 931 694

0

Погашение займов и кредитов (без процентов)

400

0

0

Погашение обязательств по финансовой аренде

410

0

0

Прочие расходы по финансовой деятельности

420

-3 832 848

0

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

-1 901 154

0

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

1 454 524

15 436

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

1 492 221

30 484

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

-7 213

-4

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
30.03.2011 г.

 

 

 

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010 г.

 

 

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

 

Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

Нематериальные активы

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010

0

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011

0

0

0

0

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

0

0

0

0

у правообладателя на топологии интегральных микросхем

013

0

0

0

0

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

014

0

0

0

0

у патентообладателя на селекционные достижения

015

0

0

0

0

Организационные расходы

020

0

0

0

0

Деловая репутация организации

030

0

0

0

0

Прочие

040

0

0

0

0

 

 

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов - всего

0

0

0

 

 

Основные средства

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Здания

070

0

0

0

0

Сооружения и передаточные устройства

080

0

0

0

0

Машины и оборудование

085

0

2 031

-14

2 017

Транспортные средства

090

0

1 831

0

1 831

Производственный и хозяйственный инвентарь

095

0

58

0

58

Рабочий скот

100

0

0

0

0

Продуктивный скот

105

0

0

0

0

Многолетние насаждения

110

0

0

0

0

Другие виды основных средств

115

0

0

0

0

Земельные участки и объекты природопользования

120

0

0

0

0

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

125

0

0

0

0

Итого

130

0

3 920

-14

3 906

 

 

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

0

392

в том числе:

 

 

 

зданий и сооружений

141

0

0

машин, оборудования, транспортных средств

142

0

387

других

143

0

5

Передано в аренду объектов основных средств - всего

150

0

0

в том числе:

 

 

 

здания

151

0

0

сооружения

152

0

0

других

153

0

0

Переведено объектов основных средств на консервацию

155

0

0

Получено объектов основных средств в аренду - всего

160

0

3 589

в том числе:

 

 

 

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

165

0

0

СПРАВОЧНО.

 

 

 

Результат от переоценки объектов основных средств:

170

0

0

первоначальной (восстановительной) стоимости

171

0

0

амортизации

172

0

0

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

250

0

0

 

 

Доходные вложения в материальные ценности

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Имущество для передачи в лизинг

260

0

0

0

0

Имущество, предоставляемое по договору проката

270

0

0

0

0

Прочие

290

0

0

0

0

Итого

300

0

0

0

0

Амортизация доходных вложений в материальные ценности

305

0

0

0

0

 

 

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Списано

Наличие на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Всего

310

0

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

320

0

0

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы

340

0

0

 

 

Расходы на освоение природных ресурсов

Виды работ

Код строки

Остаток на начало отчетного периода

Поступило

Списано

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Расходы на освоение природных ресурсов - всего

410

 

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами

420

0

0

Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные

430

0

0

                 

 

 

Финансовые вложения

Наименование показателя

Код строки

Долгосрочные

Краткосрочные

 

 

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

510

0

 

0

0

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

511

0

 

0

0

Государственные и муниципальные ценные бумаги

515

0

 

0

102 155

Ценные бумаги других организаций - всего

520

0

 

0

1 791 210

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521

0

 

0

1 791 210

Предоставленные займы

525

0

 

0

0

Депозитные вклады

530

0

 

0

0

Прочие

535

0

 

0

0

Итого

540

0

 

0

1 893 365

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

 

 

 

 

 

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

550

0

 

0

0

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551

0

 

0

0

Государственные и муниципальные ценные бумаги

555

0

 

0

102 155

Ценные бумаги других организаций - всего

560

0

 

0

1 791 210

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

561

0

 

0

1 791 210

Прочие

565

0

 

0

0

Итого

570

0

 

0

1 893 365

СПРАВОЧНО.

 

 

 

 

 

По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

0

 

0

-2 600

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590

0

 

0

0

 

 

Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

 

 

 

краткосрочная - всего

620

1 581

3 816 175

в том числе:

 

 

 

расчеты с покупателями и заказчиками

621

0

0

авансы выданные

622

1 580

3 780 767

прочая

623

1

35 408

долгосрочная - всего

630

0

0

в том числе:

 

 

 

расчеты с покупателями и заказчиками

631

0

0

авансы выданные

632

0

0

прочая

633

0

0

Итого

640

1 581

3 816 175

Кредиторская задолженность:

 

 

 

краткосрочная - всего

650

47 695

736 135

в том числе:

 

 

 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

651

27

433 437

авансы полученные

652

0

0

расчеты по налогам и сборам

653

0

29

кредиты

654

0

0

займы

655

47 668

302 349

прочая

656

0

320

долгосрочная - всего

660

0

7 247 562

в том числе:

 

 

 

кредиты

661

0

0

займы

662

0

7 247 562

прочая

663

47 695

7 983 697

ИТОГО

 

 

 

 

 

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Наименование показателя

Код строки

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты

710

0

0

Затраты на оплату труда

720

0

0

Отчисления на социальные нужды

730

0

0

Амортизация

740

0

0

Прочие затраты

750

0

0

Итого по элементам затрат

760

0

0

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):

 

 

 

незавершенного производства

765

0

0

расходов будущих периодов

766

2 228

-1 885

резерв предстоящих расходов

767

0

0

 

 

Обеспечения

Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Полученные - всего

770

0

0

в том числе:

 

 

 

векселя

77

0

0

Имущество, находящееся в залоге

780

0

0

из него:

 

 

 

объекты основных средств

781

0

0

ценные бумаги и иные финансовые вложения

782

0

0

прочее

784

0

0

Выданные – всего

790

0

0

в том числе:

 

 

 

векселя

791

0

0

Имущество, переданное в залог

820

25 564 000

0

из него:

 

 

 

объекты основных средств

821

0

0

ценные бумаги и иные финансовые вложения

822

0

0

прочее

824

25 564 000

0

 

 

Государственная помощь

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Получено в отчетном году бюджетных средств - всего

910

0

0

в том числе:

 

 

 

в том числе: МОБ резерв

 

0

0

целевое пособие - прочие

 

 

 

 

 

На начало отчетного периода

Получено за отчетный период

Возвращено за отчетный период

На конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Бюджетные кредиты - всего

920

0

0

0

0

в том числе:

 

 

 

 

 

Бюджетные кредиты - всего

 

0

0

0

0

Бюджетные кредиты - всего

 

 

 

 

 

Бюджетные кредиты - всего

 

 

 

 

 

                 

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
30.03.2011 г.

 

 

Пояснительная записка

г. Москва                                                                      

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерскому балансу ОАО "Главная дорога" за 2010 год

 

1 .   Общие сведения по состоянию на 31 декабря 2010 года

 

Полное наименование

Главная дорога

Краткое наименование

Главная дорога

Форма собственности

Открытое акционерное общество (ОАО)

Юридический адрес

Российская Федерация, 117556, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 95, корп. 1

Адрес исполнительного органа

Российская Федерация, 117556, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 95, корп. 1

Дата регистрации

13 ноября 2007 года

Кто регистрировал

МИФНС России № 46 по г. Москве

Номер свидетельства

77 № 008463911

Акционеры (участники)

ФАРНКОМБ ЛТД (FARNCOMBE LTD)

Размер доли в уставном капитале

100%

 

Размер уставного капитала

100 000-00   (Сто тысяч  рублей)

состоит из 100 (Сто) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000-00 (Одна тысяча) рублей каждая.

Объявленные акции

1 000 000 (Один миллион) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000-00 (Одна тысяча) рублей каждая.

ИНН

7726581132

КПП

772601001

Свидетельство о регистрации в ИМНС как налогоплательщика

Серия 77 № 008463912 от 13 ноября 2007 года

Учет в ГК статистики России

Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата от 14.11.2007

№ 1-17-26/2-206217

Основной вид деятельности

Капиталовложения в собственность

 

код ОКВЭД  - 65.23.3

 

 

        ОКПО   - 83236326

 

 

        ОКАТО – 45296593000

 

 

        ОКОГУ – 49011

 

                                                 

        ОКФС   - 23

 

 

        ОКОПФ – 47

 

ОГРН  1077762403729  от 13 ноября 2007 года

Исполнительный орган

Директор

Расчетный счет

р/сч. 40702810000000004667 в ГПБ (ОАО) Г.МОСКВА

к/сч. 30101810200000000823     БИК 044525823

Численность персонала

на 31.12.2010  составляет 18 человек

Директор

Плахов Михаил Владимирович

Главный бухгалтер

Измайлова Светлана Владимировна

 

Совет директоров – на основании п.п.7.2. Устава общества решением № 19 от 24 декабря 2010 г. единственного акционера общества, акционера компании, владеющего 100% голосующих акций, был избран Совет директоров в количестве одиннадцати человек в следующем составе:

1.      Гавриленко Анатолий Анатольевич

2.      Кербер Сергей Михайлович

3.      Канунникова Татьяна Александровна

4.      Быханов Михаил Георгиевич

5.      Плахов Михаил Владимирович

6.      Покатаев Михаил Александрович

7.      Фролова Татьяна Николаевна

8.      Матвеев Алексей Анатольевич

9.      Манасир Зияд

10.  Клепач Андрей Владимирович

11.  Гилерме де Магалаеш;

 

Ревизионная комиссия (Ревизор общества) – на основании п.п.7.2. Устава общества решением № 15 от 29 июня 2010 г. единственного Учредителя общества, акционера компании, владеющего 100% голосующих акций, был избран ревизор общества: Горбенко Е.А.        

 

Филиалы и представительства

Местонахождения филиала (ов) и представительств

НЕТ

 

Дочерние предприятия

Название дочернего предприятия

НЕТ

 

Обособленное подразделение

Уведомление о постановке на учет ОАО «Главная дорога»в ИФНС №27 по г.Москве

№1682634 от 13.07.2010

КПП

772745001

 Письмом от 02.07.2010 №234-10 ОАО «Главная дорога» уведомило ИФНС №27, что обязанности по уплате налогов и сборов на территории обособленного подразделения, расположенного по адресу: РФ, г. Москва, ул. Большая Черемушкинская, д.13, стр.4, будет осуществлять по адресу местонахождению исполнительного органа по реквизитам ИФНС №26 по г. Москве.

 

 

Аффилированные лица

Перечень аффилированных лиц, т.е. физических и юридических лиц, способных, согласно ст.4 Закона от 22.03.1991 № 948-1, оказывать влияние на деятельность ОАО «Главная дорога», приведен в таблице.

Аффилированное лицо

Основание

ФАРНКОМБ ЛТД, частная компания с ограниченной ответственностью

Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества

Данное лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит общество

Плахов Михаил Владимирович

Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Быханов Михаил Георгиевич

Данное лицо принадлежит к той группе лиц, к  которой принадлежит Общество

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Гавриленко Анатолий Анатольевич

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Кербер Сергей Михайлович

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Покатаев Михаил Александрович

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Фролова Татьяна Николаевна

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Канунникова Татьяна Александровна

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Зияд Манасир

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Матвеев  Алексей Анатольевич

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Клепач Андрей Владимирович

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

Гилерме де Магалаеш (Guilherme de Magalhaes)

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

C&P Corporate Services Limited (Си энд Пи Корпорет Сервисиз Лимитед)

Данное лицо принадлежит к той группе лиц, к  которой принадлежит Общество

Открытое акционерное общество «Столичный тракт»

Данное лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит общество

 

 

Сделок с участием аффилированных лиц в 2010 году:

1.         Договор возмездного оказания услуг №1/07 от 29.11.2007, д/с от 16.06.2010 №1., д/с от 11.10.2010 №2 

2.          Соглашение о займе акционеров от 16.04.2010.

 

2.    Сведения о лицах, ответственных в 2010 году за организацию бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности

Директор -  Плахов М.В.

В период с 01.01.2010 г. по 14.06.2010 г. главный бухгалтер ОАО «Главная дорога»  Багатурия Н.В.

В период с 15.06.2010 г. по 31 декабря 2010 года главный бухгалтер - Измайлова С.В.

 

3.    Сведения об аудиторе

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива».

Место нахождения (юридический адрес): РФ, г.Москва, 127006, ул.М.Дмитровка, д.3.

Государственная регистрация:

1.      Свидетельство о государственной регистрации № 548.881, выдано Московской Регистрационной Палатой 11.10.1995

2.      Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серия 77 № 007455687, выдано Межрайонной Инспекцией МНС России № 39 по г.Москве. Основной государственный регистрационный номер 1027700305588. Дата внесения записи 11.10.2002.

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности за номером Е004799, выдана Приказом Минфина России № 238 от 01.08.2003, срок действия до 01.08.2013.

Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов» с 12.11.2009, свидетельство о членстве № 871-ю. Основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций 10305003677.

Почтовый адрес: 127006, г.Москва, ул.Малая Дмитровка, д.3, 1-под., 3-й эт.

Телефон/телефакс: (495) 699-70-45.

Расчетный счет № 40702810838110107952 в Донском отделении № 7813 Сбербанка России ОАО, г.Москва, корсчет № 30101810400000000225, БИК 044525225. ИНН 7710160379, КПП 771001001.

4.    Основные направления деятельности ОАО «Главная дорога»

Основными направлениями деятельности ОАО «Главная дорога» являются:
- Инвестирование в развитие автодорожной отрасли;
- Концессионная деятельность;
- Капиталовложения в собственность;
- Строительство и эксплуатация автомобильных дорог, дорожных сооружений (мостов, туннелей, путепроводов) и сооружений транспортной инфраструктуры;
- Капиталовложения в недвижимость;
- Капиталовложения в ценные бумаги;
- Инвестирование в развитие отраслей газовой промышленности;
- Инвестирование в развитие отраслей нефтяной промышленности;
- Предоставление займов промышленности;
- Операции с недвижимым имуществом;
- Управление эксплуатацией нежилого фонда.

 

5.    Основные положения учетной политики организации на 2010 года

В рамках концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск» заключенного Российской Федерацией, от имени которой выступало Федеральное дорожное агентство («Концедент») и ОАО «Главная дорога» («Концессионер»), у ОАО «Главная дорога» имеются особенности финансово-хозяйственной деятельности.

Объектом концессионного соглашения является строительство федеральной автомобильной дороги, а затем ее эксплуатация на платной основе. В целях налогового учета учитывается следующее обстоятельство, что в соответствии со ст. 256-259 Налогового кодекса РФ расходы по созданию объекта концессионного соглашения (инвестиционного актива) формируют первоначальную стоимость амортизируемого имущества и признаются в целях налога на прибыль через начисление амортизации у концессионера в период эксплуатации объекта концессионного соглашения. Расходы при создании объекта концессионного соглашения капитализируются, формируют первоначальную стоимость объекта и списываются в целях налога на прибыль в порядке предусмотренном гл.25НК РФ. Не учитываются в целях налогообложения расходы в соответствии со ст.270 НК РФ.

Учет затрат по созданию инвестиционного актива ведется в соответствии с «Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций», утвержденному письмом Минфина РФ от 30.12.1993 № 160 (в части, не противоречащей законодательству РФ) и положений п.3 ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение или сооружение. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заказчиком (инвестором) в качестве основных средств (п. 7 ПБУ 15/08).

В целях бухгалтерского учета, все затраты на возведение объекта концессионного соглашения, начиная с расходов на услуги консультантов, инженерные изыскания, аренду земельного участка, разработку проектно-сметной документации, подготовку территории для строительства, строительно-монтажные работы, технический надзор и контроль, содержание заказчика-застройщика (ОАО «Главная дорога»), выплате процентов по заемным средствам, и заканчивая расходами на оформление документов на регистрацию права собственности Российской Федерации и получение разрешения на ввод в эксплуатацию, учитываются на субсчете 08.03 «Строительство объектов основных средств».

В связи с тем, что в прошлых отчетных периодах, до подписания Концессионного соглашения и финансового закрытия, общество не имело основания применять «Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций», а руководствовалось положениями ПБУ 10/99 «Расходы организации», применение которого было закреплено в учетной политике организации, произошло некорректное отражение информации о финансовом положении организации в прошлые отчетные периоды.

В 2010 году ОАО «Главная дорога» было принято решение о изменении учетной политики. Последствия изменения учетной политики были отражены ретроспективно, что предполагается нормативными документами Министерства финансов РФ.

Ретроспективный способ отражения последствий изменения учетной политики применяется в случае, если последствия изменения учетной политики оказали или способны оказать существенное влияние на финансовое положение организации, финансовые результаты ее деятельности. Ретроспективное отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке входящего остатка по статье «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за самый ранний представленный в бухгалтерской отчетности период, а также значений связанных статей бухгалтерской отчетности, раскрываемых за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период, как если бы новая учетная политика применялась с первого момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида.

При изменении учетной политики, корректировке подлежат данные, начиная с того момента, когда возник факт финансово-хозяйственной деятельности, независимо от того, когда были внесены изменения в учетную политику.

ОАО «Главная дорога» была произведена корректировка входящего остатка по статье «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», которая производилась за самый ранний представленный в бухгалтерской отчетности период. Откорректированы значения показателей бухгалтерской отчетности, бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, связанные со статьей «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», раскрываемые за каждый прошлый период. Корректировка производилась так, как если бы новая учетная политика применялась с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида.С целью обеспечения большей степени сопоставимости данных отчета о движении денежных средств за отчетный период и аналогичный период предыдущего года сделан пересчет статей отчета за прошлый период.

В соответствии с концессионным соглашением ОАО «Главная дорога» обязуется построить, ввести в эксплуатацию, зарегистрировать в собственность РФ и эксплуатировать на платной основе «Новый выход на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск».

На первом этапе исполнения своих обязательств по концессионному соглашению – сооружению объекта концессионного соглашения, общество не получает доходы от обычных видов деятельности. В своей деятельности Общество использует заемные средства, источником получения которых являются выпуски инфраструктурных облигаций. При этом Общество является эмитентом ценных бумаг.

В соответствии с условиями концессионного соглашения в 2010 г. Общество разместило два выпуска инфраструктурных облигаций на сумму 300 млн.руб.( серия 01) и 8000 млн.руб. (серия 03).Выпуски размещены полностью. В 4 квартале 2010 года Общество приступило к необходимым мероприятиям по строительству автомобильной дороги.

Корректировка Бухгалтерского баланса (Форма №1)

(тыс.руб.)

Актив

Код показателя

Входящий остаток на 01.01.2009г. до корректировки

Корректировка

Входящий остаток на 01.01.2009г. после корректировки

Незавершенное строительство

130

0

0

 0

Отложенные налоговые активы

145

291

-291

0

Расходы будущих периодов

216

0

2 892

2 892

Баланс

 

291

2 601

2 892

Пассив

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

(2 601)

2 601

0

Баланс

 

(2 601)

2 601

0

 

(тыс.руб.)

Актив

Код показателя

Входящий остаток на 01.01.2010г.                до корректировки

Корректировка

Входящий остаток на 01.01.2010г. после корректировки

Незавершенное строительство

130

0

14 559

14 559

Отложенные налоговые активы

145

1 610

-1 607

3

Баланс

 

1 610

12 952

14 562

Пассив

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль                

(непокрытый убыток)

470

(12 965)

12 952

(13)

Баланс

 

(12 965)

12 952

(13)

 

Корректировка Отчета о прибылях и убытках (Форма №2)

(тыс.руб.)

 

2008 г

до корректировки

корректировка

2008 г.

с корректировкой

Выручка

0

-

0

Себестоимость

(938)

938

0

Прочие доходы и расходы

(1 954)

1 954

0

Прибыль (убыток) до налога   

(2 892)

 2 892

0

Отложенные налоговые активы

291

-291

0

Чистая прибыль  (убыток)

(2 601)

2 601

0

 

 

2009 г

до корректировки

корректировка

2009 г.

с корректировкой

Выручка             

0

-

0

Себестоимость       

(6 128)

6 128

0

Прочие доходы и расходы

(5 555)

5 539

(16)

Прибыль (убыток) до налога   

(11 683)

11 667

( 16)

Отложенные налоговые активы

1 367

-1 364

3

Чистая прибыль (убыток)

(10 316)

10 329

( 13)

 

Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) после корректировки

 (тыс.руб.)

 

за 2008 год

за 2009 год

Выручка                            

0

0

Себестоимость                      

0

0

Прочие доходы и расходы

0

(16)

Прибыль (убыток) до налога                  

0

(16)

Отложенные налоговые активы             

0

3

Чистая прибыль

0

(13)

 

Корректировка Отчета о изменениях капитала за 2008 год (Форма №3).

(тыс.руб.)

Показатель

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Сальдо на 31.12.2008               

(2 601)

Изменение учетной политики         

2 601

Сальдо на 01.01.2009               

0

 

Корректировка Отчета о изменениях капитала за 2009 год (Форма №3).

 (тыс.руб.)

Показатель

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Сальдо на 31.12.2009               

(12 965)

Изменение учетной политики         

12 978

Сальдо на 01.01.2010               

(13)

 

 

Корректировка Отчета о движении денежных средств (Форма №4)

 

(тыс.руб.)

Показатель

наименование

 

2009 г

до корректировки

корректировка

2009 г.

с корректировкой

Движение денежных средств по текущей деятельности

 

 

 

 

Прочие доходы

030

54

-54

0

Денежные средства направленные:

100

(9 618)

9 618

0

на оплату приобретенных товаров. работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

(4 384)

4 384

0

на оплату труда

160

(4 200)

4 200

0

на выплату дивидендов, процентов 

170

0

0

0

на расчеты по налогам и сборам

180

(987)

987

0

на прочие расходы

190

(47)

47

0

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(9 564)

9 564

0

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

Прочие доходы (поступления) по инвестиционной деятельности

260

0

25 054

25 054

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений  в материальные ценности и нематериальных активов

290

0

(9 571)

(9 571)

Прочие расходы по инвестиционной деятельности

320

0

(47)

(47)

Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности

340

0

15 436

15 436

Движение денежных средств по финансовой деятельности

 

 

 

 

Поступление от займов и кредитов, представленных другими организациями

360

25 000

-25 000

0

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

25 000

-25 000

0

 

 

Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности

 

Существенные положения учетной политики

Содержание положения

Порядок признания капитальных и прочих капитальных расходов

В бухгалтерском учете все затраты, связанные с созданием объекта концессионного соглашения, относятся к  капитальным и прочим капитальным затратам, формируют стоимость объекта концессионного соглашения и отражаются на субсчете 08.03 «Строительство объектов основных средств»

Способы начисления амортизационных отчислений по отдельным группам объектов основных средств (ОС)

В бухгалтерском учете используется линейный способ начисления амортизации

Установление сроков полезного использования объектов ОС (по основным группам)

Срок полезного использования основных средств определяется исходя из Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.02 № 1.

 

6.    Основные показатели деятельности в 2010 году

 

Отложенные налоговые активы на 31.12.2010 (стр. 145 баланса)

пп

Наименование

Сумма

(тыс. руб.)

 

 

 

1

Отложенный налоговый актив прошлых периодов

3

2

Отложенный налоговый актив отчетного периода

11 629

 

Итого

11 632

 

Дебиторская задолженность

Резерв по сомнительной дебиторской задолженности в 2009 году не создавался.

 

Дебиторская задолженность на 31.12.2010 (стр. 240 баланса)

пп

Предприятие – должник

Сумма долга

(тыс. руб.)

% к общей сумме дебиторской задолженности

1

ЗАО «Канон» (отражен аванс по договору строительного подряда от 18 октября 2010 года на сооружение объекта концессионного соглашения)

3 776 310

98,9

2

Прочие дебиторы

4 461

0,1

3

ДУ (НКД по корпоративным облигациям)

17 711

0,5

4

НДС к возмещению

17 693

0,5

 

Итого

3 816 175

100

 

 

Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250 баланса).

№ пп

Наименование

Сумма

(тыс. руб.)

1

ДУ (стоимость корпоративных облигаций, приобретенных доверительным управляющим 29-30 декабря 2010 года (без НКД)) 

1 893 365

 

 

Денежные средства (стр. 260 баланса).

№ пп

Наименование

Сумма

(тыс. руб.)

1

Расчетные счета

1 492 045

2

ДУ (Остаток  суммы переданной в ДУ на счете у доверительного управляющего)

176

 

Итого

1 492 221

 

 

Долгосрочные обязательств «Займы и кредиты» (стр.510 баланса)

пп

Предприятие – кредитор

Сумма долга

(тыс. руб.)

 

 

 

1

Облигации  (государственный  регистрационный номер выпуска  4-03-12755-А)

7 247 562

Отложенные налоговые обязательства на 31.12.10 г. (стр. 515 баланса)

пп

Наименование

Сумма

(тыс. руб.)

 

 

 

1

Отложенное налоговое обязательство отчетного периода

13 423

 

Краткосрочные обязательства «Займы и кредиты» (стр.610 баланса)

пп

Предприятие – кредитор

Сумма долга

(тыс. руб.)

 

 

 

1

Облигации ( государственный  регистрационный  номер выпуска 4-01-12755-А)

302 349

 

 

Кредиторская задолженность на 31.12.2010 (стр. 620 баланса)

пп

Предприятие – кредитор

Сумма долга

(тыс. руб.)

% к общей сумме кредиторской задолженности

1

ФАРНКОМБ ЛТД

423 498

97,6

2

ЗАО «Институт «Стройпроект»

9 576

2,2

3

Задолженность по налогам и сборам

29

0,05

4

Прочие кредиторы

683

0,15

 

Итого

433 786

100

 

Расшифровка строки «проценты к получению» Отчета о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2010 года (стр. ДУ 060 ОПУ)

№ п/п

Наименование

Сумма (тыс. руб.)

% к общему доходу

1

ДУ (НКД при реализации  облигаций ОАО «Главная дорога»)

10 704

68,42

2

Доход по корпоративным облигациям облагаемый по ставка 15%

44

0,28

3

Доход  по корпоративным  облигациям облагаемый по ставка 20%

987

6,30

4

ДУ ( отражены проценты по банковскому депозиту в отчете доверительного управляющего)

3 904

25,00

 

Итого

15 639

100,00

 

Расшифровка строки «проценты к уплате» Отчета о прибылях и убытках за период 01 января по 31 декабря 2010 года (стр. ДУ 070 ОПУ)

№ п/п

Наименование

Сумма (тыс. руб.)

% к общему расходу

1

ДУ (НКД при приобретении  облигаций ОАО «Главная дорога»)

5 215

100,00

 

Итого

5 215

100,00

 

Расшифровка прочих доходов и расходов Отчета о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2010 года. Прочие доходы (стр. 090 ОПУ)

№ п/п

Наименование

Главная дорога

Сумма (тыс. руб.)

ДУ

 

Сумма

(тыс. руб.)

Итого

% к общему доходу

1

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

445

0

445

0,19

2

Курсовые  разницы по расчетам в у.е.

18

0

18

0,01

3

Имущественный взнос

21 000

0

21 000

9,01

4

Доходы от выбытия  облигаций ОАО « Главная дорога»

 

211 104

211 104

90,57

5

Переоценка корпоративных облигаций

 

522

522

0,22

 

Итого

21 463

211 626

233 089

100

 

Расшифровка прочих доходов и расходов Отчета о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2010 года. Прочие расходы (стр. 100 ОПУ)

№ п/п

Наименование

Главная дорога

Сумма (тыс. руб.)

ДУ

Сумма

(тыс. руб.)

Итого

% к общему расходу

1

Банковское обслуживание

42

0

42

0,02

2

Расходы, связанные с продажей  валюты

61

0

61

0,03

3

Отклонения курса  покупки иностранной валюты от официального курса

859

0

859

0,40

4

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

88

0

88

0,04

5

Вознаграждение по доверительному управлению

320

0

320

0,15

6

Переоценка корпоративных облигаций

 

3 122

3 122

1,46

7

Расходы при покупке  облигаций ОАО «Главная дорога

 

209 006

209 006

97,90

 

Итого

1 370

212 128

213 498

100

 

Условные факты хозяйственной деятельности

Условных фактов хозяйственной деятельности нет.

 

Чрезвычайные события

Чрезвычайных событий в 2010 году не было.

 

Полученные обеспечения (по состоянию на 31.12.2010) (стр. 950 баланса) - нет

Выданные обеспечения (по состоянию на 31.12.2010) (стр. 960 баланса) - нет

 

Отчет о движении денежных средств (форма №4) за период с 01 января по 31 декабря 2010 года

 

По строке 260 отчета отражено поступление средств от размещения инфраструктурных облигаций и  имущественный взнос учредителя.

По строке 290 отчета отражены суммы денежных средств направленных на создание объекта концессионного соглашения.

По строкам  370 и 410  отчета отражено движение денежных средств у доверительного управляющего по вложениям переданных в доверительное управление денежным средствам ОАО «Главная дорога».

 По строке 450 отчета отражен остаток денежных средств по счетам  ОАО «Главная дорога» и остаток средств  у доверительного управляющего от суммы, переданной ему в доверительное управление.

Вотчете о движении денежных средств ОАО «Главная дорога» отражает движение денежных средств в иностранной валюте по курсу ЦБ на дату составления отчетности.

Величина влияния изменения курса иностранной валюты по отношению к рублю составила - 7213 тыс. руб. а именно:

 -   355  тыс. руб. переоценка валюты, отраженная в бухгалтерском учете,

- 8 873  тыс. руб. отражена сумма влияния пересчета на сумму оплаты инвестиционного актива

-1 095  тыс. руб.  отражена сумма влияния пересчета на сумму полученного имущественного взноса, отраженного в прочих доходах по инвестиционной деятельности.

-   920   тыс. руб. отражена сумма влияния пересчета на сумму при конвертации валюты

 

 

7.    Информация о существенных фактах хозяйственной деятельности

В 2010 году в состав имущества Общества доверительным управляющим были приобретены выпущенные Обществом Облигации. При этом  не отражались операции по начислению и выплате процента (купона) по тем купонным периодам, в течение которых владельцем Облигаций являлось само Общество (поскольку удостоверенное облигациями обязательство эмитента (Общества) по выплате номинальной стоимости облигаций её владельцу  (Обществу) на этот период прекращается в силу ст. 413 ГК РФ в связи с совпадением должника и кредитора в одном лице).

 

8.    Информация в отношении операций по передаче имущества в доверительное управление

В 2010 году Обществом было передано имущество (денежные средства) в доверительное управление на общую сумму 1901330 тыс. руб. для размещения в депозитные вклады в банках и приобретения корпоративных облигаций.

Раскрытие информации, связанной с осуществлением договора доверительного управления имуществом:

- общая величина доходов: 227265 тыс. руб.

- финансовый результат: 9922 тыс. руб.

- общая балансовая величина активов: 1 911 252 тыс. руб.

 

9.    Краткая характеристика деятельности ОАО «Главная дорога»

В конце 2007 года Российская Федерация в лице своего уполномоченного органа, Федерального дорожного агентства Министерства транспорта РФ (ФДА), объявило конкурс на право подписания и концессионного соглашения по финансированию, строительству и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва - Минск».

По условиям конкурса участник должен пройти первоначальный квалификационный отбор, а затем проработать, подготовить и подать свое конкурсное предложение. В случае, если конкурсное предложение участника будет соответствовать определенному набору критериев и будет признано наилучшим по техническим и экономическим параметрам, с таким участником ФДА подпишет концессионное соглашение.

По условиям конкурса исключительной целью компании, участвующей и победившей в конкурсе, должно стать организация финансирования, строительства и последующая эксплуатация новой автомобильной дороги на условиях подписанного концессионного соглашения. Такая компания (или ее учредители или материнские компании учредителей) должна обладать опытом строительства инфраструктурных объектов подобного уровня сложности, эксплуатации платных дорог, продемонстрировать наличие доступа к финансовым ресурсам, достаточным для организации финансирования проекта.

Для участия в конкурсе в конце 2007 года ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) (ИНН 5018026672, КПП 772601001) совместно с рядом других российских и иностранных компаний учредили компанию «Фарнкомб Лтд.» (Республика Кипр), которая, в свою очередь, учредила ОАО «Главная дорога» (ИНН 7726581132, КПП 772601001).

В октябре 2008 г. ФДА признало ОАО «Главная дорога» победителем конкурса, а 17 июля 2009 года между Российской Федерацией в лице Федерального дорожного агентства Министерства транспорта РФ и ОАО «Главная дорога» было подписано концессионное соглашение.

Срок концессии составляет 30 лет. Подписанное соглашение полностью определяет взаимоотношения между Российской Федерацией и ОАО «Главная дорога» и устанавливает права и обязанности сторон. ОАО «Главная дорога» в соответствии с подписанным финансовым планом и на основе согласованной финансовой модели организует финансирование строительства, подписывает договор генерального подряда, контролирует и управляет процессом строительства, а после сдачи построенного объекта – организует эксплуатацию автомобильной дороги и взимание платы за проезд. Российская Федерация, со своей стороны предоставляет в аренду на весь срок концессии земельные участки, по которым проходит автомобильная дорога, а также софинансирует строительство из средств Инвестиционного фонда РФ.

Строительные работы на объекте начаты в октябре 2010 г., начало платной эксплуатации автодороги запланировано на конец 2012 г.

По условиям подписанного концессионного соглашения, исключительной целью деятельности ОАО «Главная дорога» является реализация данного концессионного соглашения.

 

 

Директор                    Плахов М.В.

 

 

Аудиторское заключение

Вследствие того, что на дату подписания настоящего Ежеквартального отчета аудиторская проверка годовой бухгалтерской отчетность эмитента за 2010 г. не закончена, то аудиторское заключение не представляется. Аудиторское заключение будет представлено в Ежеквартальном отчете за 2 квартал 2011 г.

 

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

 

Форма: Приказ N 66н от 02.07.2010

 

Бухгалтерский баланс
за 3 месяца 2011 г.

 

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

 

Дата

31.03.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

Пояснения

АКТИВ

Код строки

На отчетную дату

На конец предыдущего отчетного периода

На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду

1

2

3

4

5

6

 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

1110

0

0

0

 

Результаты исследований и разработок

1120

0

0

0

 

Основные средства

1130

4 407

3 514

0

 

Доходные вложения в материальные ценности

1140

0

0

0

 

Финансовые вложения

1150

0

0

0

 

Отложенные налоговые активы

1160

27 304

11 632

3

 

Прочие внеоборотные активы

1170

951 424

802 953

14 559

 

ИТОГО по разделу I

1100

983 135

818 099

14 562

 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

 

Запасы

1210

2 628

3 238

1 007

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

2 336

2 336

161

 

Дебиторская задолженность

1230

3 868 757

3 816 175

1 581

 

Финансовые вложения

1240

1 893 822

1 893 365

0

 

Денежные средства

1250

1 289 011

1 492 221

30 484

 

Прочие оборотные активы

1260

0

0

0

 

ИТОГО по разделу II

1200

7 056 554

7 207 335

33 233

 

БАЛАНС (актив)

1600

8 039 689

8 025 434

47 795

 

 

Пояснения

ПАССИВ

Код строки

На отчетную дату

На конец предыдущего отчетного периода

На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду

1

2

3

4

5

6

 

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

 

 

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

100

100

100

 

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

0

0

0

 

Переоценка внеоборотных активов

1340

0

0

0

 

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

13

13

13

 

Резервный капитал

1360

0

0

0

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

64 881

28 201

-13

 

ИТОГО по разделу III

1300

64 994

28 314

100

 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

 

Заемные средства

1410

7 357 271

7 247 562

0

 

Отложенные налоговые обязательства

1420

37 825

13 423

0

 

Резервы под условные обязательства

1430

0

0

0

 

Прочие обязательства

1450

0

0

0

 

ИТОГО по разделу IV

1400

7 395 096

7 260 985

0

 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

 

Заемные средства

1510

309 894

302 349

47 668

 

Кредиторская задолженность

1520

269 705

433 786

27

 

Доходы будущих периодов

1530

0

0

0

 

Резервы предстоящих расходов

1540

0

0

0

 

Прочие обязательства

1550

0

0

0

 

ИТОГО по разделу V

1500

579 599

736 135

47 695

 

БАЛАНС (пассив)

1700

8 039 689

8 025 434

47 795

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
28.04.2011 г.

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца 2011 г.

 

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

 

Дата

31.03.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Главная дорога"

по ОКПО

83236326

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7726581132

Вид деятельности

по ОКВЭД

65.23.3

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 117556 Россия, город Москва, Варшавское шоссе 95 корп. 1

 

 

 

Пояснения

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

1

2

3

4

5

 

Выручка

2110

0

0

 

Себестоимость продаж

2120

0

0

 

Валовая прибыль (убыток)

2100

0

0

 

Коммерческие расходы

2210

0

0

 

Управленческие расходы

2220

0

0

 

Прибыль (убыток) от продаж

2200

0

0

 

Доходы от участия в других организациях

2310

0

0

 

Проценты к получению

2320

46 825

0

 

Проценты к уплате

2330

0

0

 

Прочие доходы

2340

4 839

0

 

Прочие расходы

2350

-5 958

-8

 

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

45 706

-8

 

Текущий налог на прибыль

2410

-296

0

 

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

0

0

 

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

-24 402

0

 

Изменение отложенных налоговых активов

2450

15 672

2

 

Прочее

2460

0

0

 

Чистая прибыль (убыток)

2400

36 680

-6

 

СПРАВОЧНО:

 

 

 

 

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

0

0

 

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2520

0

0

 

Совокупный финансовый результат периода

2500

36 680

-6

 

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2900

0

0

 

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

2910

0

0

 

Директор -  Плахов М.В.
Главный бухгалтер -  Измайлова С.В.
28.04.2011 г.

 

 

 

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год

Не указывается в данном отчетном квартале

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ №1

к приказу ОАО "Главная дорога"

от 30.12.2010 г. №  УП 2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ

«УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО "ГЛАВНАЯ ДОРОГА" ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ

НА 2011 ГОД»

 

 

 

Предмет учетной политики

Способ ведения бухгалтерского учета

Обоснование

1

2

3

1. Организация бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет в ОАО "Главная дорога" ведется главным бухгалтером.

1.Статья 6 Федерального Закона от 21.11.96 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"

2. Раздел 1 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утв. приказом Минфина России от 29.07.98 №34н

2. Формы первичной учетной документации и внутренней отчетности.

Учет ведется на бланках первичных документов, утвержденных Госкомстатом РФ.

Общество самостоятельно разрабатывает и утверждает формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности. В первичных учетных документах могут содержаться дополнительные реквизиты в целях получения необходимой информации для налогового учета.

1.Статьи 6 и 9 Федерального закона "0 бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-ФЗ

2.Пункт 13 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утв. приказом Минфина России от 29.07.98 №34-Н

3. Система бухгалтерского учета

Общество применяет журнально-ордерную форму учета с использованием автоматизированной системы бухгалтерского учета, которая учитывает специфику ее производственной деятельности.

1.Статья 10 Федерального Закона от 21.11.96 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"

4. План счетов бухгалтерского учета

Общество применяет Рабочий План счетов, сформированный в соответствии приказом Минфина России от 31.10.00 № 94Н

1.Пункт 9 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина России от 29.07.98 № 34Н.

2.План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению, утв. приказом Минфина России от 31.10.00 № 94Н

5. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций .

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях и копейках.

1.Пункт 25 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ", утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34Н.

6. Инвентаризация имущества

Инвентаризация имущества и обязательств  производиться :

-товарно-материальных ценностей - ежегодно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- вложения во внеоборотные активы - ежегодно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

-основных средств - один раз в три года перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

-расчеты и резервы - ежегодно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

1.Статья 12 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-ФЗ

2."Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", утв. приказом Минфина РФ от 13.06.95 №49.

3.Пукт 27 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ", утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34Н.

7. Вид деятельности организации

В 2007 - 2013 гг. основной деятельностью Общества является исполнение Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск», определены Законом «О концессионных соглашениях» от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ.

В соответствии с условиями соглашения Концедент (Российская Федерация, от имени которой выступает Федеральное дорожное агентство) обеспечивает:

3.  предоставление земельных участков под строительство дороги и подготовку территории строительства;

4.  предоставление проектной документации;

5.  осуществление государственного финансирования части расходов на строительство;

6.  предоставление Концессионеру прав владения и пользования в отношении участка Автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск на срок до 2039 года

В соответствии с условиями соглашения Концессионер (Общество) обеспечивает:

§    осуществление инвестиций в строительство участка дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск;

§    предоставление Банковской гарантии в обеспечение исполнения обязательств по Соглашению;

§    строительство участка Автомобильной дороги

§    эксплуатацию, включая сбор платы за проезд и содержание участка Автомобильной дороги с момента окончания строительства и до 2039 года.

 

1."Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденное приказом Минфина России от 06.05.99 № 32Н. (с изменениями и дополнениями).

2."Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утвержденное приказом Минфина России от 06.05.99 №33Н (с изменениями и дополнениями).

. Концессионное соглашение о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск», определены Законом «О концессионных соглашениях» от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ

8. Основные

средства.

К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям "Положения по бухгалтерскому учету основных средств", принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные для признания их в качестве основного средства и стоимостью до 40 000 рублей (включительно) и менее за инвентарную единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов организуется надлежащий контроль за их движением на счете МЦ «Материальные ценности в эксплуатации» с момента передачи в эксплуатацию. На каждый такой объект ведется инвентарная карточка.

Приобретенные книги, брошюры и т.п. издания со сроком использования менее года, в составе основных средств не учитываются.

Срок полезного использования объектов основных средств Общества (кроме выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск) определяет самостоятельно (на дату ввода в эксплуатацию) на основании классификации основных средств, определяемой Правительством Российской Федерации. При этом за срок полезного использования принимается минимальный срок полезного использования, установленный по соответствующей группе:

1 группа -   13 месяцев;

2 группа -   25 месяцев;

3 группа -   37 месяцев;

4 группа -   61 месяц;

5 группа -   85 месяцев;

6 группа - 121 месяц;

7 группа - 181 месяц;

8 группа - 241 месяц;

9 группа - 301 месяц;

10 группа - 361 месяц.

Для тех основных средств, которые не указаны в Классификаторе основных средств, срок полезного использования определяется Обществом самостоятельно в соответствии с техническими условиями, рекомендациями организации-изготовителя и ожидаемого срока полезного использования объекта, с учетом положений пункта 20 ПБУ 6/01.

По объектам, бывшим в эксплуатации, срок полезного использования определяется исходя из срока, установленного при их вводе в состав основных средств, с учетом срока их использования у предыдущего собственника.

Общество применяет линейный способ начисления амортизации по амортизируемым основным средствам.

Переоценка основных средств не осуществляется.

1.Пункты 4, 5,18 и 20 "Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утв. приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26Н.

 

2.Пункт 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 № 1 "О Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы".

9. Арендованное имущество. Капитальные вложения в арендованное имущество

Неотделимые улучшения арендованного имущества учитываются как отдельный инвентарный объект основных средств, если одновременно соблюдаются следующие условия:

- производимые улучшения являются неотделимыми;

- в соответствии с заключенным договором аренды эти капитальные вложения не подлежат возмещению арендодателем.

Срок полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества устанавливается, исходя из срока аренды.

По объектам со стоимостью более 40 000 рублей, с месяца, следующего за месяцем ввода объекта в эксплуатацию, начисляется амортизация в общеустановленном порядке.

При возмещении арендодателем расходов на неотделимые улучшения арендованного имущества признаются прочие доходы (в согласованной с арендодателем оценке) и фактические расходы, понесенные Обществом.

Объект основных средств, полученный в аренду, учитывается на забалансовом счете 001 в оценке, указанной в договоре аренды или в условной оценке, определенной любым доступным способом из открытых источников в разрезе арендодателей и каждого объекта арендованного имущества.

Земельный участок, полученный Концессионером в аренду, отражается за балансом на счете 001 «Арендованные основные средства». Стоимость участка, по которой он отражается за балансом, должна быть указана в договоре аренды. Если же в договоре стоимость земельного участка не установлена, то сторонам следует заключить дополнительное соглашение к договору, указав в нем стоимость арендуемого имущества. Для оценки земельного участка можно использовать нормативную цену земли, порядок расчета которой приведен в Постановлении Правительства РФ от 15 марта 1997 г. N 319 «О порядке определения нормативной цены земли».

1. "Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утв. приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26Н.

10. Нематериальные активы

Инвентарным объектом нематериальных активов считается совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договоров уступки прав и т.п.

Приобретение исключительных прав означает, что Общество получает всю совокупность прав на распоряжение объектом интеллектуальной собственности в любой форме и любым способом.

Если Общество приобретает объект интеллектуальной собственности и из условий договора следует, что Общество получает только ограниченный набор из всех возможных прав при сохранении передающей организацией исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, то затраты на приобретение таких прав в составе нематериальных активов не учитываются.

Для принятия объекта к бухгалтерскому учету в качестве нематериального актива необходимо наличие оформленных в установленном законодательством РФ порядке охранных документов (патента, свидетельства, другого охранного документа, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т.д.).

Порядок определения первоначальной стоимости нематериальных активов аналогичен порядку оценки приобретения основных средств за исключением оценки нематериальных активов, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте.

Для оценки нематериальных активов, стоимость которых определена в иностранной валюте, используется курс иностранной валюты, действующий на дату приобретения права на объекты.

Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации в течение установленного срока их полезного использования.

Амортизационные отчисления по нематериальным активам производятся линейным способом.

Если срок действия полезного использования нематериального актива определить невозможно, то такой срок принимается равным  двадцати годам, но не более срока действия организации.

Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

Доходы и расходы от выбытия нематериальных активов относятся на финансовые результаты деятельности Общества в качестве прочих доходов (расходов).

Аналитический учет нематериальных активов ведется пообъектно.

К нематериальным активам не относятся материальные объекты (материальные носители), программы для ЭВМ и базы данных. Затраты на приобретение баз данных, неисключительных прав, программ ЭВМ учитываются как расходы будущих периодов (на счете 97) и списываются равномерно в течение срока их использования, установленного в договоре.   

Расходы, связанные с пополнением баз данных, отражаются как услуги сторонних организаций и относятся по мере их осуществления.на затраты  - текущие или капитальные - в зависимости от назначения используемых баз данных.

1 "Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007), утвержденного приказом Минфина РФ от 27.12.2007 № 153Н.

11. Материально-производственные запасы

В качестве материально-производственных запасов принимаются активы:

12.              используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);

13.              предназначенные для продажи;

14.              используемые для управленческих нужд организации, срок службы которых составляет менее 12 месяцев независимо от их стоимости (п.4 ПБУ 5/01).

Кроме того, в состав МПЗ включаются:

1. годные остатки, полученные Обществом в процессе выбытия, расформирования) основных средств;

2. основные средства стоимостью 40 000 рублей и менее; порядок учета таких основных средств указан в разделе «Учет основных средств» настоящей учетной политики;

Материально-производственные запасы при их постановке на учет оцениваются в размере фактических затрат по их приобретению.

При получении и постановке на учет МПЗ счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" не применяется.

В составе материально-производственных запасов учитываются также предметы (хозяйственные принадлежности и инвентарь), срок использования которых не превышает 12 месяцев.

При определении размера материальных расходов при списании материально-производственных запасов используется метод оценки по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО).

1.Пункты 6, 16 и 19 "Положения по бухгалтерскому учету  "Учет материально- производственных запасов" (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина России от 09.06.2001 № 44Н. (с изменениями и дополнениями).

2.Пункт 5 "Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26Н, (с изменениями и дополнениями).

12.Финансовые вложения

1. Финансовые вложения - это вложения средств Общества с целью участия в распределении прибыли, получения дивидендов, процентов или иных доходов:

§        Долговые ценные бумаги (облигации, векселя), в том числе государственные и муниципальные ценные бумаги и ценные бумаги сторонних организаций

§        Долевые ценные бумаги (акции, в том числе дочерних и зависимых обществ)

§        Вклады в уставные капиталы сторонних организаций, дочерних и зависимых обществ

§        Вклады по договору простого товарищества (совместной деятельности)

§        Выданные займы

§        Размещение в депозит свободных денежных средств

§        Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования

§        Прочие финансовые вложения

2. Активы Общества принимаются к бухгалтерскому учету в составе финансовых вложений при единовременном выполнении следующих условий:

§        наличие оформленных надлежащим образом документов, подтверждающих существование права у Общества на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающее из этого права;

§        переход к Обществу финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника и др.);

§        способность приносить Обществу экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов, прироста стоимости (в виде разницы между текущей ценой продажи (погашения) финансового вложения и его покупной стоимостью).

Активы, имеющие материально-вещественную форму, такие как основные средства, материально-производственные запасы, а также нематериальные активы не являются финансовыми вложениями.

3. Финансовые вложения классифицируются как долгосрочные и краткосрочные в зависимости от срока, в течение которого Общество намерено получать экономические выгоды от финансовых вложений:

§        долгосрочные финансовые вложения - если условиями договора (выпуска) предусмотрено их погашение либо Обществом планируется их удержание в течение периода, превышающего 12 месяцев после отчетной даты (или с момента осуществления инвестиций при первоначальном признании);

§        краткосрочные финансовые вложения - если условиями договора (выпуска) предусмотрено их погашение либо Обществом планируется их удержание менее чем 12 месяцев после отчетной даты (или с момента осуществления инвестиций при первоначальном признании).

4. Для обобщения информации о наличии и движении финансовых вложений для целей бухгалтерского учета используется счет 58 «Финансовые вложения».

Долговые ценные бумаги, а также займы выданные, отражаются в учете на счете 58 «Финансовые вложения» в размере основной суммы займа, без учета процентов. Проценты, начисленные по этим финансовым вложениям в соответствии с условиями договоров, отражаются на счете 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» как  дебиторская задолженность.

5. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

Первоначальная стоимость финансовых вложений определяется в следующем порядке:

§        Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат Общества на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах)

§        Первоначальной стоимостью финансовых вложений, полученных безвозмездно:

o  по ценным бумагам признается:

§           их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету

§           для ценных бумаг, по которым текущая рыночная стоимость не определяется - сумма денежных средств, которая может быть получена в результате продажи полученных ценных бумаг на дату их принятия к бухгалтерскому учету (на основании отчета независимого оценщика) 

o  по прочим финансовым вложениям, кроме ценных бумаг, признается:

§           их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету

§           по депозитным вкладам, займам выданным, вкладам по договору простого товарищества  - номинальная стоимость 

§           вклады в уставные капиталы других организаций в виде долей - в оценке на основании отчета независимого оценщика

§           безвозмездно полученные права требования на дебиторскую задолженность учитываются по номинальной стоимости в составе дебиторской задолженности Общества

§        Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией в оплату финансовых вложений. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных активов. При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией, стоимость финансовых вложений, полученных организацией по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные финансовые вложения

5. Для целей последующей оценки финансовые вложения подразделяются на две группы:

§        финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;

§        финансовые вложения, по которым их текущая рыночная стоимость не определяется.

Под рыночной стоимостью ценных бумаг понимается их рыночная стоимость, рассчитанная в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Порядок отражения финансовых вложений в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату  следующий:

§        Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, подлежат отражению в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.

§        Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на конец отчетного периода по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату.

Общество осуществляет проверку на обесценение финансовых вложений в обязательном порядке ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Обесценением финансовых вложений признается устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений ниже величины экономических выгод, которые Общество рассчитывает получить от этих финансовых вложений.

Если проверка на обесценение финансовых вложений подтверждает их устойчивое существенное снижение стоимости, то Общество создает резерв под обесценение финансовых вложений.

Общество создает резерв в любом случае, если есть уверенность в том, что организация - эмитент ценных бумаг, права на которые принадлежат  Обществу, либо его должник по договору займа является банкротом или станет им в ближайшие шесть месяцев.

6. При выбытии финансовых вложений к вложениям каждого вида применяются следующие методы оценки:

§        При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется Обществом исходя из последней оценки.

§        Финансовые вложения, по которым не определяться текущая рыночная стоимость оцениваются при выбытии по первоначальной стоимости каждой выбывающей единицы.

Доходы от выбытия и стоимость выбывших финансовых вложений учитываются в составе прочих доходов и расходов Общества. В составе прочих расходов Общества учитываются также расходы, осуществленные в связи с выбытием финансовых вложений (платежи посредническим организациям, через которые проданы финансовые вложения, биржевые сборы и другие подобные расходы).

При выбытии долговых ценных бумаг доходы (процент, купон, дисконт), начисленные на дату выбытия, которые не будут получены Обществом ни при каких обстоятельствах в результате выбытия финансовых вложений, также списываются в дебет счета 91 «Прочие расходы» с кредита счета 76 «Расчеты

п. 43-45"Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ", утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34Н.

Положение по бухгалтерскому учету  «Учет финансовх вложений» ПБУ 19/2 утв.приказом Минфина РФ от 10.12.2002 №126н

13. Учет расходов. Расходы на исполнение Концессионного соглашения

В соответствии с допущением временной определенности фактов хозяйственной деятельности расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (принцип начисления)

В соответствии с Концессионным соглашением заключенным Российской Федерацией, от имени которой выступает Федеральное дорожное агентство (Концедент») и ОАО «Главная дорога» (Концессионер),  имеются особенности финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Все расходы, связанные с возведением объекта концессионного соглашения, аккумулируются на счете 08 "Капитальные вложения", субсчет 08-3 "Строительство объектов основных средств", включая суммы, уплачиваемые поставщикам материалов и оборудования, подрядчикам по договорам строительного подряда и иным договорам, за информационные и консультационные услуги, а также иные затраты, непосредственно связанные с возведением объекта (п. 8 ПБУ 6/01).

Расходами, связанными со строительством, считаются также суммы арендной платы за земельные участки, начисленные за время строительства, а также затраты на внесение исправлений в Проектную документацию, дополнительные инженерные изыскания, разработку и согласование рабочей документации        ( письмо Минфина РФ от 25.10.2007 N 03-11-04/2/269).

Расходы, связанные с  доработкой и/или внесением изменений в документацию, а также  затраты на ее утверждение включаются в состав «Вложений во внеоборотные активы»

Прочие капитальные расходы, непосредственно связанные с предстоящим сооружением объекта Концессионного соглашения (в частности, расходы на содержание административно-управленческого аппарата, консультационные и аудиторские услуги, услуги связи, затраты на содержание транспорта и офисные расходы)  включаются в стоимость инвестиционного актива по мере возникновения расходов.

В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива (п. 7 ПБУ 15/08). Объект Концессионного соглашения может рассматриваться как инвестиционный актив и затраты по процентам подлежат учету в составе его первоначальной стоимости.

Работы по сооружению инвестиционного актива включают не только физическое создание самого актива, к ним относится техническая и административная работа, предшествующая началу физического создания актива.

 Все затраты на возведение объекта концессионного соглашения капитализируются и учитываются на субсчете 08-3 "Строительство объектов основных средств".

        Аналитический учет в разрезе технологической структуры затрат (видов затрат) организуется по следующим видам затрат:

- на строительные работы;

- на работы по монтажу оборудования;

- на приобретение оборудования, сданного в монтаж;

- на приобретение оборудования, не требующего монтажа, инструмента и инвентаря;

- на прочие капитальные затраты

В состав «прочих расходов» включаются курсовые разницы по переоценке валютного счета, отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, расходы, связанные с продажей (покупкой) валюты, вознаграждение доверительному управляющему, расходы на обслуживание банковского счета, расходы на расчетно-кассовое обслуживание, комиссии банка.  

 

1.п3."Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утв. приказом Минфина России от 06.95.99 № 33Н.

2.«Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций», утв. письмом Минфина РФ от 30.12.1993 № 160

3. п.10 приложения 17А к Концессионному соглашению заключенному Российской Федерацией,  от имени которой в соответствии с пунктом 2 распоряжения Правительства Российской Федерации от 24 апреля 2007 года   № 512-р «О заключении концессионного соглашения в отношении автомобильной магистрали «Новый выход на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск»     выступает Государственная компания «Автодор»  и ОАО «Главная дорога»   

 

 

14. Учет дохода (выручки) от продажи товаров, продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества. Прочие доходы.

Общество применяет в бухгалтерском учете метод определения выручки от продажи товаров, продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества в соответствии с допущением временной определенности фактов хозяйственной деятельности (принцип начисления), т.е. "по отгрузке" - на дату отгрузки товаров, продукции (выполнения работ, оказания услуг), основных средств и иного имущества при условии перехода права собственности на них покупателю и выполнении других необходимых условий.

В состав «прочих доходов» включаются суммы, полученные в виде доходов от сдачи имущества в аренду, штрафов, пени, неустоек и других видов санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, доходов от возмещения причиненных убытков, а также доходы от реализации на сторону излишних и неиспользуемых материальных ценностей, курсовые разницы по переоценке валютного счета, отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, доходы (расходы), связанные с продажей (покупкой) валюты

.

1.Пункт 10 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утв. приказом Минфина России от 29.07.98 №34Н.

2.Пункт 12 "Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утв. приказом Минфина России от 06.05.99 №32Н.

3. Пункт 3.1.6.  "Положения по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций", утв. письмом Минфина РФ от 30.12.1993 N 160

15. Учет доходов в виде процентов и   дисконта

Доход в виде процентов и / или дисконта по договорам займа, банковского вклада, а также проценты по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, включается в состав прочих доходов на конец отчетного периода в соответствии с условиями договора, исходя из установленных по каждому виду долговых обязательств доходности и срока действия такого долгового обязательства в отчетном периоде, независимо от графика платежей.

Начисленные проценты (купонный доход) по облигациям отражаются Обществом включаются в стоимость инвестиционного актива равномерно ежемесячно (пропорционально количеству дней в месяце) исходя из условий договора (решения о выпуске облигаций). При этом в случае выкупа эмитентом собственных ценных бумаг в течение срока их обращения для последующей продажи, НКД в период нахождения ценных бумаг в собственности эмитента, не начисляется.

При выпуске облигаций с дисконтом Общество отражает сумму, фактически полученную за облигации (цена размещения) как кредиторскую задолженность в зависимости от срока погашении облигаций). Дисконт по размещенным облигациям начисляется Обществом в полной сумме и отражается  на отдельном субсчете счета 67,  с последующим включением в стоимость инвестиционного актива равномерно ежемесячно (пропорционально количеству дней в месяце).

 

 

1."Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утв. приказом Минфина России от 06.05.99 №32Н

2."Положение по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" (ПБУ 15/2008), утв. приказом Минфина России от 06.10.08 № 107н.

3."Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008), утв. приказом Минфина России от 06.10.08 № 106н

16. Учет расходов по заемным средствам

Расходы по займам отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в том отчетном периоде, к которому они относятся.

В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива.

Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), включаются в стоимость инвестиционного актива при наличии следующих условий:

а) расходы по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива подлежат признанию в бухгалтерском учете;

б) расходы по займам, связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, подлежат признанию в бухгалтерском учете;

в) начаты работы по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива.

В случае размещения облигаций стоимость выпущенных или проданных облигаций Компания-эмитент отражает в бухгалтерском учете по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» или 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (в зависимости от срока погашении облигации).

При выкупе эмитентом собственных ценных бумаг в течение срока их обращения, установленного условиями эмиссии, для последующей продажи, операция отражается в бухгалтерском учете как погашение ценной бумаги и повторное размещение. При этом в случае выкупа эмитентом собственных ценных бумаг в течение срока их обращения для последующей продажи, НКД в период нахождения ценных бумаг в собственности эмитента, не начисляется.

 

 

 

 

 

 

 

1."Положения по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" (ПБУ 15/2008), утв. приказом Минфина России от 06.10.08 № 107н.

17.Учет государственного финансирования

 Концедент участвует в финансировании создания Автомобильной Дороги (п. 5.3.1 Концессионного соглашения). Государственное финансирование строительства обеспечивается за счет средств инвестиционного фонда Российской Федерации.

 Основанием для предоставления государственного финансирования строительства является принятие Концедентом этапа строительства, подтвержденное Актом приемки этапа строительства и Актом стоимости выполненных работ и расходов.

Концессионер ведет учет средств целевого финансирования отдельно от учета текущих затрат при реализации договора подряда на проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы.

Поступление средств целевого финансирования отражаются по методу начислений по кредиту счета 86 «Целевое финансирование» в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 76.10 «Расчеты с государством по Концессионному соглашению». 

Аналитический учет по счету 86 «Целевое финансирование» ведется в разрезе:

- стадий движения:

целевое финансирование к получению;

целевое финансирование полученное;

целевое финансирование использованное.

1.Концессионное соглашение заключенное Российской Федерацией,  в отношении автомобильной магистрали «Новый выход на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск

2. Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000, утвержденное  Приказом Минфина России от 16.10.2000 N 92н (п. 1 ПБУ 13/2000).

 

18. Учет расходов будущих периодов

К расходам будущих периодов относятся расходы, произведенные в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам: прочие капитальные затраты до утверждения проектно-сметной документации, расходы на обязательное и добровольное страхование, оплату лицензии, приобретение неисключительных прав пользования, баз данных, программ для ЭВМ, аренду и пр.

  Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.

 Срок, в течение которого производится списание расходов, определяется  исходя из документов, подтверждающих осуществление этих расходов (счета, договоры, акты, другие документы),

 Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страхового взноса разовым платежом, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству дней действия договора в отчетном периоде.

НДС по расходам будущих периодов принимается к вычету в момент принятия их к учету.

 

 

 

 

 

 

 

"Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утв. приказом Минфина России от 29.07.98 № 34Н

 

19. Учет расчетов по налогу на прибыль

Общество определяет взаимосвязь показателя, отражающего прибыль (убыток), исчисленного  в порядке, установленном нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету Российской Федерации (бухгалтерской прибылью (убытком)), и налоговой базы по налогу на прибыль за отчетный период (налогооблагаемой прибылью (убытком)), рассчитанной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц .

Постоянные разницы и временные разницы отчетного периода отражаются в учете обособленно (в аналитическом учете соответствующего счета учета активов и обязательств, в оценке которых возникли разницы).

Отложенные налоговые активы отражаются в бухгалтерском учете на отдельном синтетическом счете по учету отложенных налоговых активов. Отложенный налоговый актив отражается в бухгалтерском учете по дебету счета учета отложенных налоговых активов в корреспонденции со субсчетом учета расчетов по налогу на прибыль.

Отложенное налоговое обязательство отражается в бухгалтерском учете по кредиту счета учета отложенных налоговых обязательств в корреспонденции с дебетом субсчета учета расчетов по налогу на прибыль.

При составлении бухгалтерской отчетности в бухгалтерском балансе отражается развернутая сумма отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.

По финансовым вложениям, обращающимся на организованном рынке, возникает налогооблагаемая или вычитаемая разница в результате их переоценки до рыночной стоимости.

По финансовым вложениям, не обращающимся на организованном рынке, возникает вычитаемая разница в связи с созданием резервов под обесценение финансовых вложений.

Аналитический учет разниц, возникающих в учете финансовых вложений, ведется пообъектно (краткосрочные облигации, векселя и т.п.).

Разницы, возникающие в учете ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитываются отдельно от разниц, возникающих в учете ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

При начислении процентов по заемным обязательствам, подлежащим включению в стоимость инвестиционных активов, возникают:

1. Постоянные разницы

Проценты по кредиту сверх норм, установленных Налоговым Кодексом РФ

Проценты по кредиту сверх норм, установленных статьей 269 Налогового Кодекса РФ, учитываемые в бухгалтерском учете в составе первоначальной стоимости объекта основных средств.

2. Временные разницы:

Проценты по кредиту в пределах норм, установленных статьей 269 Налогового Кодекса РФ

Проценты по кредиту в пределах норм, установленных статьей 269 Налогового Кодекса РФ, учитываются в составе первоначальной стоимости объекта основных средств и оказывают влияние на финансовый результат в период начисления амортизации по объекту основных средств.

Проценты по кредиту в пределах норм учитываются в уменьшение налоговой базы в отчетном периоде их признания в порядке и на условиях статьи 269 Налогового Кодекса РФ.

Вид доходов (расходов, убытков), признаваемых в бухгалтерском учете, формирующих временную разницу - проценты по кредиту, использованному для приобретения, изготовления (сооружения) объекта основных средств, включенные в первоначальную стоимость объекта в части, равной процентам по кредиту в пределах норм, исчисленных в порядке и на условиях статьи 269 Налогового Кодекса РФ.

 Вид доходов (расходов, убытков), признаваемых в налоговом учете, формирующих временную разницу - проценты по кредиту, использованному для приобретения, изготовления (сооружения) объекта основных средств, в части, равной процентам по кредиту в пределах норм, исчисленных в порядке и на условиях статьи 269 Налогового Кодекса РФ.

 

 

 

 

"Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" (ПБУ 18/02), утв. приказом Минфина России от 19.11.02 №114Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Статья 269 Налогового Кодекса РФ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20.Резервы предстоящих расходов

Общество не создает резервы:

- на предстоящую оплату отпусков работников;

- по сомнительным долгам;

- на выплату вознаграждений по итогам работы за год;

- на ремонт основных средств (все расходы по их ремонту относятся на счета учета затрат  в том отчетном периоде, к которому они относятся).

П. 72 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утв. приказом Минфина России от 29.07.98 №34Н.

21.  Учет «входного» НДС

При осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС видов деятельности (при условии, что необлагаемый вид деятельности составляет более 5%), для части затрат, относимой к обоим видам деятельности принимается к вычету либо учитывается в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для осуществления соответствующих операций: 

Аренда помещения;

Расходы на телефонную связь и Интернет;

Приобретение канцтоваров;

Приобретение периодических изданий;

Приобретение программного обеспечения;

Пропорция определяется исходя из стоимости (без учета НДС) отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению, освобождены от налогообложения либо облагаются в специальном порядке, в общей стоимости (без учета НДС) товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период. Указанная пропорция определяется на последний день налогового периода.

Предоставление концедентом в аренду земельного участка является операцией, не облагаемой НДС. У концессионера не возникает функций налогового агента. 

Вычет НДС с авансового платежа, перечисленного концессионером подрядчику в порядке, предусмотренном договором подряда, не применяется.

 «Входящий» НДС, предъявленный подрядчиком, принимается к вычету концессионером.

 

 Часть 2 главы 21 НК РФ

22. Забалансовый учет

Проектная документация и результаты инженерных изысканий, полученные Обществом (Концессионером) от Концедента отражаются за балансом в условной оценке. Обществом организован учет движения документации при внутреннем перемещении и передаче третьим лицам в соотвествии с Концессионным соглашением.

 

 

 

 

 

 

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг)

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества на дату окончания отчетного квартала, руб.: 0

Величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала, руб.: 0

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала

Существенных изменений в составе недвижимого имущества в течении 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не было

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента изменениях, произошедших в составе иного имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала:

Указанных изменений не было

Дополнительная информация:
Сведения не указываются в связи с отсутствием у Эмитента недвижимого имущества и любого иного имущества, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов стоимости активов Эмитента.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

Эмитент не участвовал/не участвует в судебных процессах, которые отразились/могут отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала, руб.: 100 000

Обыкновенные акции

Общая номинальная стоимость: 100 000

Размер доли в УК, %: 100

Привилегированные

Общая номинальная стоимость: 0

Размер доли в УК, %: 0

 

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Изменений размера УК за данный период не было

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

За 2008 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд

Размер фонда, установленный учредительными документами: 5 % от суммы уставного капитала Эмитента

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 0

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 0

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0

Направления использования данных средств:
не использовался.
Согласно Уставу Эмитента (п. 5.2.) "Резервный фонд Общества  предназначен  для покрытия его убытков. а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей".

 

За 2009 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд

Размер фонда, установленный учредительными документами: 5 % от суммы уставного капитала Эмитента

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 0

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 0

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0

Направления использования данных средств:
не использовался.
Согласно Уставу Эмитента (п. 5.2.) "Резервный фонд Общества  предназначен  для покрытия его убытков. а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей".

 

За 2010 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд

Размер фонда, установленный учредительными документами: 5 % от суммы уставного капитала Эмитента

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 0

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 0

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0

Направления использования данных средств:
не использовался.
Согласно Уставу Эмитента (п. 5.2.) "Резервный фонд Общества  предназначен  для покрытия его убытков. а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей".

 

За отчетный квартал

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд

Размер фонда, установленный учредительными документами: 5 % от суммы уставного капитала Эмитента

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 0

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 0

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0

Направления использования данных средств:
не использовался.
Согласно Уставу Эмитента (п. 5.2.) "Резервный фонд Общества  предназначен  для покрытия его убытков. а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей".

 

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание акционеров

Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
Согласно Уставу Общества:
«7.8. Решение о созыве годовых и внеочередных Общих собраний акционеров принимает Совет директоров Общества. Совет директоров Общества утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общих собраний акционеров Общества. Совет директоров Общества обязан известить акционеров о дате и месте проведения Общего собрания акционеров, повестке дня, обеспечить ознакомление акционеров с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания акционеров, и осуществить другие необходимые действия. Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.
7.9. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 30 дней.
7.10. В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Общества, которые должны избираться кумулятивным голосованием, сообщение о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до даты его проведения.
7.11. В указанные сроки сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под роспись.»
7.24. В случае если все голосующие акции принадлежат одному акционеру, решения по всем вопросам, отнесенным к компетенции Общего собрания настоящим Уставом или законом, принимает единственный акционер Общества единолично и оформляет письменно. При этом положения Устава, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового Общего собрания акционеров.
В соответствии со ст. 52 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, - не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.
В случаях, предусмотренных п.п. 2 и 8 ст. 53 названного Федерального закона, сообщение о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до дня его проведения.

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
Согласно Уставу Эмитента:
«7.8. Решение о созыве годовых и внеочередных Общих собраний акционеров принимает Совет директоров Общества. Совет директоров Общества утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общих собраний акционеров Общества. Совет директоров Общества обязан известить акционеров о дате и месте проведения Общего собрания акционеров, повестке дня, обеспечить ознакомление акционеров с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания акционеров, и осуществить другие необходимые действия. Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.
7.16. Внеочередные собрания проводятся по решению Совета директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии (Ревизора), аудитора Общества или акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций Общества на дату предъявления требования.
Порядок и сроки проведения внеочередного Общего собрания акционеров определяются Федеральным законом "Об акционерных обществах"
7.24. В случае если все голосующие акции принадлежат одному акционеру, решения по всем вопросам, отнесенным к компетенции Общего собрания настоящим Уставом или законом, принимает единственный акционер Общества единолично и оформляет письменно. При этом положения Устава, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового Общего собрания акционеров».

В соответствии с п. 1 ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах» внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению совета директоров (наблюдательного совета) общества на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества на дату предъявления требования. Созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) общества. В случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) общества осуществляет общее собрание акционеров, созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию указанных лиц осуществляется лицом или органом общества, к компетенции которых уставом общества отнесено решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.
Согласно п. 2 названной статьи Федерального закона «Об акционерных обществах» внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров. Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, то такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров, если меньший срок не предусмотрен уставом общества.
В силу п. 3 излагаемой статьи в случаях, когда в соответствии со ст.ст. 68 - 70 Федерального закона «Об акционерных обществах» совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров, такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 дней с момента принятия решения о его проведении советом директоров (наблюдательным советом) общества, если меньший срок не предусмотрен уставом общества. В случаях, когда в соответствии с названным Федеральным законом совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 90 дней с момента принятия решения о его проведении советом директоров (наблюдательным советом) общества, если более ранний срок не предусмотрен уставом общества.
В п. 4 ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»  указано, что в требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения общего собрания акционеров. В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров содержит предложение о выдвижении кандидатов, на такое предложение распространяются соответствующие положения статьи 53 данного Федерального закона. Совет директоров (наблюдательный совет) общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму проведения внеочередного общего собрания акционеров, созываемого по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества.
В соответствии с п. 5 этой же статьи Федерального закона «Об акционерных обществах» в случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им акций. Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного общего собрания акционеров.

Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
Согласно Уставу Эмитента:
«7.8. Решение о созыве годовых и внеочередных Общих собраний акционеров принимает Совет директоров Общества. Совет директоров Общества утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общих собраний акционеров Общества. Совет директоров Общества обязан известить акционеров о дате и месте проведения Общего собрания акционеров, повестке дня, обеспечить ознакомление акционеров с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания акционеров, и осуществить другие необходимые действия. Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.
7.24. В случае если все голосующие акции принадлежат одному акционеру, решения по всем вопросам, отнесенным к компетенции Общего собрания настоящим Уставом или законом, принимает единственный акционер Общества единолично и оформляет письменно. При этом положения Устава, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового Общего собрания акционеров.»

В соответствии со ст. 54 Федерального закона «Об акционерных обществах» при подготовке к проведению общего собрания акционеров совет директоров (наблюдательный совет) общества определяет:
форму проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);
дату, место, время проведения общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с п. 3 ст. 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут быть направлены обществу, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения общего собрания акционеров в форме заочного голосования дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;
дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
повестку дня общего собрания акционеров;
порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;
перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;
форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.

В соответствии со ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах» созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) общества. В случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) общества осуществляет общее собрание акционеров, созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию указанных лиц осуществляется лицом или органом общества, к компетенции которых уставом общества отнесено решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня. Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, то такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров. В случаях, когда в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»  совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 90 дней с момента принятия решения о его проведении советом директоров (наблюдательным советом) общества.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
В соответствии со ст. 53 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет) общества, коллегиальный исполнительный орган, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию общества, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа, а также кандидата на должность единоличного исполнительного органа. Такие предложения должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года, если уставом общества не установлен более поздний срок. В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе предложить кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) общества, число которых не может превышать количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества.
В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об образовании единоличного исполнительного органа общества и (или) о досрочном прекращении полномочий этого органа в соответствии с пунктами 6 и 7 статьи 69 Федерального закона «Об акционерных обществах», акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе предложить кандидата на должность единоличного исполнительного органа общества.
Предложения, указанные в настоящем пункте, должны поступить в общество не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров, если уставом общества не установлен более поздний срок.
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов - имя и данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними документами общества. Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами):
Согласно Уставу Эмитента:
«7.11. В указанные сроки сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под роспись.
7.13. При подготовке Общего собрания лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, должна быть обеспечена возможность ознакомиться с информацией и материалами в сроки и объеме, устанавливаемые Федеральным законом "Об акционерных обществах".»

К лицам, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Поручителя, относятся лица, имеющие право на участие в общем собрании акционеров. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, составляется в соответствии с требованиями ст. 51 Федерального закона «Об акционерных обществах».

К информации (материалам), подлежащей представлению лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров Общества, при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Общества, относятся годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора, заключение Ревизионной комиссии Общества по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидатах в Совет директоров Общества, Ревизионную комиссию Общества, проект изменений и дополнений, вносимых в Устав Общества, или проект Устава Общества в новой редакции, проекты внутренних документов Общества, проекты решений Общего собрания акционеров Общества, иная информация, предусмотренная правовыми актами Российской Федерации.
В соответствии со ст. 52 Федерального закона «Об акционерных обществах»: Информация (материалы), предусмотренная настоящей статьей, в течение 20 дней, а в случае проведения общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, в течение 30 дней до проведения общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в общем собрании акционеров, во время его проведения. Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.
Перечень дополнительной информации (материалов), обязательной для предоставления лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, при подготовке к проведению общего собрания акционеров, установлен в Положении о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденном постановлением ФКЦБ России от 31.05.2002 №17/пс.

Порядок ознакомления с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:

Общий порядок ознакомления с информацией (материалами) предусмотрен ст. 52 и п.2. ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах». Документы, предусмотренные п. 1 ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным п. 1 ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», предоставить им копии указанных документов

Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования:
В соответствии с п. 4  ст. 62 Федерального закона «Об акционерных обществах» решения, принятые общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания акционеров.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Указанных организаций нет

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

За 2006 г.

Указанные сделки в течение данного периода не совершались

За 2007 г.

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки

Дата совершения сделки: 29.11.2007

Вид и предмет сделки:
Договор возмездного оказания услуг по участию Общества в конкурсе на право заключения концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск, включая оказание услуг, направленных на заключение и вступление в силу Концессионного соглашения.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Договор возмездного оказания услуг по участию Общества в конкурсе на право заключения концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск, включая оказание услуг, направленных на заключение и вступление в силу Концессионного соглашения.

Срок исполнения обязательств по сделке: до полного исполнения Сторонами принятых обязательств. Просрочка исполнения обязательств отсутствует. Обязательства в стадии исполнения

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Компания «Фарнкомб Лимитед» - «Исполнитель» и ОАО «Главная дорога» - Заказчик и/или «Участник конкурса»

Размер сделки в денежном выражении: 12 400 000

Валюта: Евро

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Сделка не требовала одобрения в соответствии с законодательством РФ

Сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления эмитента: Крупная сделка, одновременно являющаяся сделкой в совершении которой имелась заинтересованность единственного акционера Эмитента, владеющего 100% его акций. В силу абз. 3 п. 2 ст. 81 Федерального закона «Об акционерных обществах» одобрение этого Договора в качестве сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, не требовалось.

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 12 400 000 евро не включая НДС (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки).

 

За 2008 г.

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки

Дата совершения сделки: 09.01.2008

Вид и предмет сделки:
Договор купли-продажи векселей

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Векселедатель (Продавец) – Общество; Векселедержатель (Покупатель) - Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда);
Вексельная сумма – 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей;
Срок платежа по векселю – по предъявлении;
Проценты, начисляемые на вексельную сумму – 11 (Одиннадцать) процентов годовых с даты  составления векселя.
Цена векселя – 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.

Срок исполнения обязательств по сделке: срок исполнения обязательств – по предъявлении. Обязательство прекращено 24.12.2008 путем заключения Соглашения о новации

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Векселедатель (Продавец) – Общество; Векселедержатель (Покупатель) - Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда)

Размер сделки в денежном выражении: 15 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 21.12.2007

Дата составления протокола: 21.12.2007

Номер протокола: б/нц

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 15 000 000 (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки)

 

Дата совершения сделки: 16.01.2008

Вид и предмет сделки:
Соглашение о задатке в обеспечение исполнения обязательства по заключению концессионного соглашения.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Соглашение о задатке в обеспечение исполнения обязательства по заключению концессионного соглашения в размере 15 000 000 рублей. 

Срок исполнения обязательств по сделке: до полного исполнения Сторонами принятых обязательств. Соглашение исполнено, задаток возвращен.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Федеральное дорожное агентство и ОАО «Главная дорога» - Заказчик и/или «Участник конкурса».

Размер сделки в денежном выражении: 15 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 17.12.2007

Дата составления протокола: 17.12.2007

Номер протокола: б/н

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 15 000 000 рублей (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки).

 

Дата совершения сделки: 22.01.2008

Вид и предмет сделки:
Соглашение о финансировании.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Предмет сделки: в случае победы  Общества в Конкурсе Сторона 2 должна быть готова предоставить Обществу финансирование в размере не менее 350 000 000 (триста пятьдесят миллионов) рублей (Цена соглашения) одним или несколькими из следующих способов:
- на кредитной основе путем заключения соответствующих договоров;
- путем внесения вклада в уставной капитал Общества;
- путем приобретения облигаций, эмитированных Обществом.
       Цель финансирования: строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.
       Конкретные сроки, форма и условия финансирования определяются Обществом.

Срок исполнения обязательств по сделке: до полного исполнения Сторонами принятых обязательств. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сторона 1 – ОАО «Главная дорога»; Сторона 2 - Компания АЛЬПИНЕ Бау ГмБХ (ALPINE Bay GmbH)

Размер сделки в денежном выражении: 350 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 11.01.2008

Дата составления протокола: 11.01.2008

Номер протокола: б/н

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 350 000 000 руб. (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки).

 

Дата совершения сделки: 22.01.2008

Вид и предмет сделки:
Соглашение о финансировании.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Предмет сделки: в случае победы  Общества в Конкурсе Сторона 2 должна быть готова предоставить Обществу финансирование в размере не менее 350 000 000 (триста пятьдесят миллионов) рублей (Цена соглашения) одним или несколькими из следующих способов:
- на кредитной основе путем заключения соответствующих договоров;
- путем внесения вклада в уставной капитал Общества;
- путем приобретения облигаций, эмитированных Обществом.
       Цель финансирования: строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.
       Конкретные сроки, форма и условия финансирования определяются Обществом.

Срок исполнения обязательств по сделке: до полного исполнения Сторонами принятых обязательств. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сторона 1 – ОАО «Главная дорога»; Сторона 2 - Компания «BRISA AUTO-ESTRADAS DE PORTUGAL, S.A.»

Размер сделки в денежном выражении: 350 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 11.01.2008

Дата составления протокола: 11.01.2008

Номер протокола: б/н

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 350 000 000 руб. (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки).

 

Дата совершения сделки: 22.01.2008

Вид и предмет сделки:
Соглашение о финансировании.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Предмет сделки: в случае победы  Общества в Конкурсе Сторона 2 должна быть готова предоставить Обществу финансирование в размере не менее 350 000 000 (триста пятьдесят миллионов) рублей (Цена соглашения) одним или несколькими из следующих способов:
- на кредитной основе путем заключения соответствующих договоров;
- путем внесения вклада в уставной капитал Общества;
- путем приобретения облигаций, эмитированных Обществом.
       Цель финансирования: строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.
       Конкретные сроки, форма и условия финансирования определяются Обществом.

Срок исполнения обязательств по сделке: до полного исполнения Сторонами принятых обязательств. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сторона 1 – ОАО «Главная дорога»; Сторона 2 - Компания «FCC Construccion, S.A.»

Размер сделки в денежном выражении: 350 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 0

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 0

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 11.01.2008

Дата составления протокола: 11.01.2008

Номер протокола: б/н

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 350 000 000 руб. (процент от балансовой стоимости активов Общества не указывается вследствие отсутствия бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату предшествующую совершению сделки).

 

Дата совершения сделки: 15.09.2008

Вид и предмет сделки:
Договор о банковской гарантии

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Договор о банковской гарантии на сумму 93.000.000 руб. с ГПБ (ОАО). Обеспечиваемое обязательство Общества – обязанность подписать Концессионное соглашение в срок, установленный для осуществления его обязанности подписать концессионное соглашение, в случае победы в конкурсе на право заключения  концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск. Вознаграждение гаранта - 1% годовых от суммы гарантии

Срок исполнения обязательств по сделке: срок действия банковской гарантии с 15 сентября 2008 г. по 01 января 2010 г.  Банковская гарантия 30 июля 2009 г. возвращена в ГПБ (ОАО). Обязательства по сделке исполнены в полном объеме.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ГПБ (ОАО) и ОАО «Главная дорога»

Размер сделки в денежном выражении: 93 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 615.85

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 15 101 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 04.09.2008

Дата составления протокола: 04.09.2008

Номер протокола: б/н

отсутствуют.

 

Дата совершения сделки: 15.09.2008

Вид и предмет сделки:
Договор поручительства. Исполнение Подрядчиком – ЗАО «Канон» обязательств, возникающих из предварительного договора генерального подряда, обеспечивается поручительством Общества с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг», несущего солидарную ответственность с Подрядчиком.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Договор поручительства. Исполнение Подрядчиком – ЗАО «Канон» обязательств, возникающих из предварительного договора генерального подряда, обеспечивается поручительством Общества с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг», несущего солидарную ответственность с Подрядчиком.

Срок исполнения обязательств по сделке: Срок действия договора поручительства: до 01 мая 2011 года включительно. Договор прекратил свое действие, т.к. 18 октября 2010 г. между ЗАО "Канон" и ОАО "Главная дорога" был заключен договор подряда на условиях предварительного договора.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Кредитор – ОАО «Главная дорога»; Поручитель – ООО «Стройгазконсалтинг»; Должник – ЗАО «Канон

Размер сделки в денежном выражении: 93 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 615.85

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 15 101 000

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 08.09.2008

Дата составления протокола: 08.09.2008

Номер протокола: 4

Обязательства по договору не возникли.

 

Дата совершения сделки: 16.09.2008

Вид и предмет сделки:
Предварительный договор генерального подряда на строительство Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Предварительный договор генерального подряда на строительство Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск. Обязательства ЗАО «Канон», возникающие из предварительного договора обеспечиваются поручительством ООО «Стройгазконсалтинг».

Срок исполнения обязательств по сделке: Срок действия предварительного договора генерального подряда - до наступления более ранней из следующих дат: дата подписания Договора подряда; истечение 24 месяцев со дня подписания протокола о результатах проведения конкурса. Обязательство исполнено. 18 октября 2010 г. между ЗАО "Канон" и ОАО "Главная дорога" был заключен договор подряда на условиях предварительного договора.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Заказчик – ОАО «Главная дорога»; Подрядчик – ЗАО «Канон»

Размер сделки в денежном выражении: 25 175 442 910

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 166 713.75

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 15 101 000

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 08.09.2008

Дата составления протокола: 08.09.2008

Номер протокола: 4

 

Дата совершения сделки: 24.12.2008

Вид и предмет сделки:
Соглашение о новации

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Первоначальное обязательство Общества по погашению собственного простого векселя №1-08 ГД, выданного 09.01.2008 на сумму 15 000 000 рублей и начисленных процентов (общая сумму обязательства - 16 582 377,05 рублей) заменяется новым обязательством, возникающим из соглашения о передаче ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) Обществу денежный средств в размере 16 582 377,05 рублей в качестве займа. Срок займа – 1 год, процентная ставка – 15% годовых

Срок исполнения обязательств по сделке: 24.12.2009, 24 декабря 2009 г. пролонгация до 31.12.2010. Обязательства исполнены в полном объеме досрочно, просрочка исполнения обязательств отсутствует.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ЗАО «Лидер» и ОАО «Главная дорога»

Размер сделки в денежном выражении: 16 582 377.05

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 101.96

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 16 264 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 24.12.2008

Дата составления протокола: 24.12.2008

Номер протокола: 5

 

За 2009 г.

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки

Дата совершения сделки: 16.03.2009

Вид и предмет сделки:
разработка по поручению Заказчика строительных регламентов и руководств, необходимых Обществу для начала строительства автомобильной дороги в рамках Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
разработка по поручению Заказчика строительных регламентов и руководств, необходимых Обществу для начала строительства автомобильной дороги в рамках Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск.

Срок исполнения обязательств по сделке: 1этап – 14.05.2009г. исполнен, 2 этап – 28.02.2011 г. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Заказчик – ОАО «Главная дорога»; Исполнитель – Общество с ограниченной ответственность «Инжпроектконсалтстрой»

Размер сделки в денежном выражении: 4 100 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 26.65

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 15 384 000

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 23.03.2009

Дата составления протокола: 23.03.2009

Номер протокола: 6

отсутствуют.

 

Дата совершения сделки: 12.05.2009

Вид и предмет сделки:
Договор займа

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Заемщик – ОАО «Главная дорога»; Займодавец - Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда).
Предмет сделки:  Займодавец предоставляет Заемщику сумму займа, а Заемщик обязуется вернуть сумму займа и уплатить проценты за пользование займом. Заём может быть предоставлен частями.
Сумма займа: 25 000 000 (Двадцать пять миллионов) рублей.
Процентная ставка: 15 % годовых.

Срок исполнения обязательств по сделке: 30.12.2009, 30.12.2009 пролонгация до 31.12.2010. Обязательства исполнены в полном объеме, просрочка исполнения обязательств отсутствует

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ЗАО «Лидер» и ОАО «Главная дорога»

Размер сделки в денежном выражении: 25 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 172.58

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 14 486 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 07.05.2009

Дата составления протокола: 07.05.2009

Номер протокола: 7

отсутствуют.

 

Дата совершения сделки: 17.07.2009

Вид и предмет сделки:
Договор о банковской гарантии

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Договор о банковской гарантии на сумму 850 000 000 (Восемьсот пятьдесят миллионов) руб. с ГПБ (ОАО). Обеспечиваемое обязательство Общества – исполнение обязательств по концессионному соглашению о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск на этапе строительства Автомобильной дороги.
 Вознаграждение гаранта – 1 000 000 (Один миллион) рублей за период с даты выдачи гарантии до даты вступления ее в силу и  1% годовых от суммы гарантии, рассчитываемый за период с даты вступления гарантии в силу по дату окончания срока действия гарантии.

Срок исполнения обязательств по сделке: дата вступления гарантии в силу с  15 апреля 2010 г. по 15 апреля 2013 г.  Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ГПБ (ОАО) и ОАО «Главная дорога»

Размер сделки в денежном выражении: 850 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 2 253.09

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 37 726 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 30.06.2009

Дата составления протокола: 30.06.2009

Номер протокола: 8

отсутствуют

 

Дата совершения сделки: 17.07.2009

Вид и предмет сделки:
Соглашение Акционера о финансировании.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
По условиям соглашения Акционер обязуется внести вклад в уставный капитал Общества в размере 100 000 000 (ста миллионов) рублей путем оплаты дополнительного выпуска акций Общества, а также предоставить Концессионеру субординированный заём и(или) выкупить облигации Общества в любом случае на сумму 1 400 000 000 (один миллиард четыреста миллионов) рублей. 

Срок исполнения обязательств по сделке: 31 декабря 2011 г., если Стороны не договорятся об ином.  Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО «Главная дорога»; Компания Фарнкомб Лтд. (Кипр) – Акционер

Размер сделки в денежном выражении: 1 500 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 3 976.04

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 37 726 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 15.07.2009

Дата составления протокола: 15.07.2009

Номер протокола: 9

отсутствуют.

 

Дата совершения сделки: 17.07.2009

Вид и предмет сделки:
Соглашение о финансировании.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
По условиям соглашения ЗАО «Лидер» обязуется не позднее 17 апреля 2010 года в пределах своей правоспособности в соответствии с действующим законодательством:
- привлечь собственные средства и(или) средства пенсионных фондов в неконвертируемые процентные документарные облигации в количестве не более 16 511 451 штук общей номинальной собственностью не более 16 511 451 000 (Шестнадцать миллиардов пятьсот одиннадцать миллионов четыреста пятьдесят одна тысяча) рублей;
- привлечь кредит(ы) в рублях от российских и(или) иностранных банков и(или) предоставить собственное финансирование (заём) на сумму не менее 6 576 526 000 (Шесть миллиардов пятьсот семьдесят шесть миллионов пятьсот двадцать шесть тысяч) рублей.

Срок исполнения обязательств по сделке: 31 декабря 2011 г., если Стороны не договорятся об ином. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО «Главная дорога»; ЗАО «Лидер».

Размер сделки в денежном выражении: 6 576 526 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 17 432.34

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 37 726 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 15.07.2009

Дата составления протокола: 15.07.2009

Номер протокола: 9

Условия привлечения денежных средств в облигации и привлечения кредитов, а также размеры вознаграждений за предоставляемые услуги,  будут предметом отдельных договоров между сторонами.

 

Дата совершения сделки: 17.07.2009

Вид и предмет сделки:
Договор об оказании услуг по организации финансирования

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
ГПБ (ОАО) оказывает Обществу услуги по организации финансирования Общества, в том числе путем организации выпуска и размещения Облигаций, а также организации Синдицированного кредита. ГПБ (ОАО) выступает агентом по размещению Облигаций.

Срок исполнения обязательств по сделке: до момента исполнения Сторонами своих обязательств. Просрочка исполнения обязательств отсутствует.  Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО «Главная дорога»; ГПБ (ОАО)

Размер сделки в денежном выражении: 134.496

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 356.51

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 37 726 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 15.07.2009

Дата составления протокола: 15.07.2009

Номер протокола: 9

отсутствуют.

 

Дата совершения сделки: 17.07.2009

Вид и предмет сделки:
Концессионное соглашение о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск».

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Концессионное соглашение о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск».

Срок исполнения обязательств по сделке: срок действия Соглашения 30 лет с даты заключения. Обязательства в стадии исполнения.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО «Главная дорога» - Концессионер; Российская Федерации, от имени которой в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 24 апреля 2007 г. выступает Федеральное дорожное агентство – Концедент.

Размер сделки в денежном выражении: 25 175 422 910

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 66 732.29

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 37 726 000

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 30.06.2009

Дата составления протокола: 30.06.2009

Номер протокола: 8

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: на этапе строительства финансовые вложения Общества – 25 175 422 910   рублей (66732,29% от балансовой стоимости активов на 30.06.2009 – 37 726 000 руб.).

 

За 2010 г.

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки

Дата совершения сделки: 16.04.2010

Вид и предмет сделки:
Соглашение о займе акционеров.  Инвестор обязуется предоставить Обществу займы путем приобретения Облигаций Общества (серии 01 - 300 000 Облигаций; серии 02 - 800 000 Облигаций; серии 03 - 1 400 000 Облигаций) либо предоставить займ в размере и на условиях, идентичных условиям выпуска Облигаций соответствующей серии.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Инвестор обязуется предоставить Обществу займы путем приобретения Облигаций Общества (серии 01 - 300 000 Облигаций; серии 02 - 800 000 Облигаций; серии 03 - 1 400 000 Облигаций) либо предоставить займ в размере и на условиях, идентичных условиям выпуска Облигаций соответствующей серии.
Инвестор также обязуется выкупить облигации последнего выпуска, предусмотренного Приложением 8 (Финансовый План) к Концессионному Соглашению, в объеме, необходимом для достижения соответствия объема привлечения собственных средств Инвесторов в Проект Паспорту Инвестиционного Проекта (как определено в Концессионном Соглашении) либо предоставить займ в размере и на условиях, идентичных условиям выпуска Облигаций соответствующей серии.
Цена приобретения Облигаций равна цене размещения Облигаций соответствующей серии.
 

Срок исполнения обязательств по сделке: до момента исполнения Сторонами своих обязательств. Просрочки исполнения нет.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: ОАО «Главная дорога»; ФАРНКОМБ ЛТД, частная компания с ограниченной ответственностью - Инвестор.

Размер сделки в денежном выражении: 2 360 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 7 157.37

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Сделка не требовала одобрения в соответствии с законодательством РФ

Крупная сделка, одновременно являющаяся сделкой в совершении которой имелась заинтересованность единственного акционера Эмитента, владеющего 100% его акций. В силу абз. 3 п. 2 ст. 81 Федерального закона «Об акционерных обществах» одобрение этого Договора в качестве сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, не требовалось.

 

Дата совершения сделки: 16.04.2010

Вид и предмет сделки:
Соглашение о займе акционеров.
 Предмет сделки: обязательство Инвестора предоставить Обществу заем путем приобретения Облигаций Общества серии 03, которые будут выпушены Обществом в соответствии с Финансовым Планом (в рамках Концессионного Соглашения).

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
В случае не приобретения Инвестором в сроки, установленные Финансовым Планом, Облигаций Общества, Инвестор обязуется предоставить Обществу заем в пределах Цены сделки и на условиях в соответствии с Финансовым Планом.

Срок исполнения обязательств по сделке: до момента исполнения Сторонами своих обязательств. Просрочки исполнения нет.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: ОАО «Главная дорога»; ООО «Стройгазконсалтинг» - Инвестор.

Размер сделки в денежном выражении: 160 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 485.25

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО «Главная дорога»

Дата принятия решение об одобрении сделки: 16.04.2010

Дата составления протокола: 16.04.2010

Номер протокола: 13

Цена сделки: не менее 160  000 000 (Сто шестьдесят миллионов) рублей (485,25% от балансовой стоимости активов на 31.03.2010 г.)

 

Дата совершения сделки: 20.05.2010

Вид и предмет сделки:
Договор аренды. Предмет сделки: арендодатель передает, арендатор принимает во временное владение и пользование нежилое помещение.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Нежилое помещение, расположенно по адресу: РФ, 117447 г. Москва, ул. Большая Черемушкинская, д.13, стр.4, за плату.

Срок исполнения обязательств по сделке: Срок аренды 11 месяцев.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: Арендодатель – ЗАО Промышленное швейное объединение «Москва», Арендатор – ОАО «Главная дорога».

Размер сделки в денежном выражении: 5 952

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 18

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Сделка не требовала одобрения в соответствии с законодательством РФ

Цена сделки указана за весь срок аренды - 11 месяцев. Крупная сделка, не требующая одобрения органом управления Общества, так как совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности Общества.

 

Дата совершения сделки: 04.06.2010

Вид и предмет сделки:
купля-продажа при размещении неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента, с обеспечением, государственный регистрационный номер выпуска 4-01-12755-А от 06.05.2010 г. (далее – Облигации).

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Сделка по купле-продаже Облигаций, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, при размещении на ЗАО «ФБ ММВБ» по цене размещения 1 000 (Одна тысяча) рублей за одну Облигацию. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-01-12755-А от 06.05.2010 г.)

Срок исполнения обязательств по сделке: 04.06.2010

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: Эмитент – Открытое акционерное общество «Главная дорога» (через Андеррайтера – «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), действующего на основании Договора об оказании услуг по организации выпуска облигаций, действующего от  собственного имени или от имени Эмитента, но по поручении и за счет Эмитента; Контрагент -  Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) (через брокера - ЗАО «АЛОР ИНВЕСТ», действующего от своего имени, но по поручению и за счёт клиента)

Размер сделки в денежном выражении: 295 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 894.67

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 15.03.2010

Дата составления протокола: 15.03.2010

Номер протокола: 11

 

 

Дата совершения сделки: 04.06.2010

Вид и предмет сделки:
купля-продажа при размещении неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента, с обеспечением, государственный регистрационный номер выпуска 4-01-12755-А от 06.05.2010 г. (далее – Облигации).

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Сделка по купле-продаже Облигаций, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, при размещении на ЗАО «ФБ ММВБ» по цене размещения 1 000 (Одна тысяча) рублей за одну Облигацию. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-01-12755-А от 06.05.2010 г.)

Срок исполнения обязательств по сделке: 04.06.2010

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: Эмитент – Открытое акционерное общество «Главная дорога» (через Андеррайтера – «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), действующего на основании Договора об оказании услуг по организации выпуска облигаций, действующего от  собственного имени или от имени Эмитента, но по поручении и за счет Эмитента; Контрагент - Общество с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг» (через брокера - «ГПБ» (ОАО), действующего от своего имени, но по поручению и за счёт клиента)

Размер сделки в денежном выражении: 5 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 15.16

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Единственный акционер ОАО "Главная дорога"

Дата принятия решение об одобрении сделки: 15.03.2010

Дата составления протокола: 15.03.2010

Номер протокола: 11

 

 

Дата совершения сделки: 16.06.2010

Вид и предмет сделки:
Дополнительное соглашение к Договору 1/07 возмездного оказания услуг от 29.11.2007 г.
Договор возмездного оказания услуг по участию Общества в конкурсе на право заключения концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск, включая оказание услуг, направленных на заключение и вступление в силу Концессионного соглашения.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Общая стоимость услуг Исполнителя определяется в соответствии с согласованным увеличенным объемом услуг и составляет 16 600 000 (Шестнадцать миллионов шестьсот тысяч) евро, не включая НДС.

Срок исполнения обязательств по сделке: до момента исполнения Сторонами своих обязательств. Просрочки исполнения нет.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны сделки: ОАО «Главная дорога»;  ФАРНКОМБ ЛТД, частная компания с ограниченной ответственностью - 100% акционер

Размер сделки в денежном выражении: 635 139 240

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 1 926.21

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 32 973 364

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Сделка не требовала одобрения в соответствии с законодательством РФ

Крупная сделка, одновременно являющаяся сделкой в совершении которой имелась заинтересованность единственного акционера Эмитента, владеющего 100% его акций. В силу абз. 3 п. 2 ст. 81 Федерального закона «Об акционерных обществах» одобрение этого Договора в качестве сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, не требовалось.
Размер сделки: 16 600 000 (Шестнадцать миллионов шестьсот тысяч) евро, не включая НДС (79,05 % от балансовой стоимости активов на 31.03.2010 г.)

 

Дата совершения сделки: 17.09.2010

Вид и предмет сделки:
Договор с техническим экспертом

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
предоставление услуг Технического Эксперта по Строительному Контролю при Строительстве «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1«Беларусь» Москва-Минск».

Срок исполнения обязательств по сделке: Договор вступает в силу в дату подписания и, за исключением случаев Досрочного Прекращения, Договор будет продолжать действовать до Даты Начала Эксплуатации нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны по сделке: Открытое акционерное общество «Главная дорога» – «Концессионер» и Закрытое акционерное общество «Институт «Стройпроект» – Технический Эксперт

Размер сделки в денежном выражении: 305 456 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 38.02

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 803 422 431

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Сделка не требовала одобрения в соответствии с законодательством РФ

крупная сделка, не требующая одобрения органом управления Общества, так как совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности Общества. Пунктом 3.5 Концессионного Соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва-Минск заключенного 17 июля 2009 г. с Российской Федерацией в лице Федерального Дорожного Агентства «Росавтодор» и Приложением 27 к Концессионному Соглашению предусматривается привлечение Концессионером Технического Эксперта для осуществления объективного и независимого контроля при Строительстве, осуществления функций строительного контроля, участия в работе Совместной Комиссии и осуществления иных функций.

 

Дата совершения сделки: 22.11.2010

Вид и предмет сделки:
купля-продажа при размещении неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением, серии 03, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента государственный регистрационный номер выпуска 4-03-12755-А от 09.09.2010 г.   (далее – Облигации).

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
сделка по купле-продаже Облигаций, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, при размещении на ЗАО «ФБ ММВБ» по цене размещения 900 (Девятьсот) рублей за одну Облигацию. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-03-12755-А от 09.09.2010 г.).

Срок исполнения обязательств по сделке: 22.11.2010 г. Обязательство исполнено.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Эмитент – Открытое акционерное общество «Главная дорога» (через Андеррайтера – «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), действующего на основании Договора об оказании услуг по организации выпуска облигаций, действующего от  собственного имени или от имени Эмитента, но по поручении и за счет Эмитента). 2. Контрагенты – Участники торгов ЗАО «ФБ ММВБ»: 2.1. ЗАО «АЛОР ИНВЕСТ», действующее от своего имени, но по поручению и за счёт клиента.

Размер сделки в денежном выражении: 1 938 300 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 227.47

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 852 105 000

Сделка является крупной сделкой

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Решение единственного акционера ОАО «Главная дорога»

Дата принятия решение об одобрении сделки: 28.07.2010

Дата составления протокола: 30.07.2010

Номер протокола: 16

крупная сделка, которая одновременно является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность члена Совета директоров Эмитента.

 

Дата совершения сделки: 22.11.2010

Вид и предмет сделки:
купля-продажа при размещении неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением, серии 03, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента государственный регистрационный номер выпуска 4-03-12755-А от 09.09.2010 г.   (далее – Облигации)

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
сделка по купле-продаже Облигаций, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, при размещении на ЗАО «ФБ ММВБ» по цене размещения 900 (Девятьсот) рублей за одну Облигацию. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-03-12755-А от 09.09.2010 г.).

Срок исполнения обязательств по сделке: 22.11.2010 г. Обязательство исполнено.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: 1. Эмитент – Открытое акционерное общество «Главная дорога» (через Андеррайтера – «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), действующего на основании Договора об оказании услуг по организации выпуска облигаций, действующего от  собственного имени или от имени Эмитента, но по поручении и за счет Эмитента). 2. Контрагенты – Участники торгов ЗАО «ФБ ММВБ»: 2.1. ЗАО «АЛОР ИНВЕСТ», действующее от своего имени, но по поручению и за счёт клиента.

Размер сделки в денежном выражении: 200 000 000

Валюта: RUR

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 23.47

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 852 105 000

Сделка является крупной сделкой

 

Сведения об одобрении сделки

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Решение единственного акционера ОАО «Главная дорога»

Дата принятия решение об одобрении сделки: 28.07.2010

Дата составления протокола: 30.07.2010

Номер протокола: 16

 

 

За отчетный квартал

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

Известные эмитенту кредитные рейтинги за 5 последних завершенных финансовых лет, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год

Объект присвоения рейтинга: ценные бумаги эмитента

Сведения о ценных бумагах

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия, иные идентификационные признаки ценной бумаги: неконвертируемые процентные документарные облигации серии 01 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 364-й (Триста шестьдесят четвертый день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.

Дата государственной регистрации выпуска: 06.05.2010

Регистрационный номер: 4-01-12755-А

Регистрирующий орган: ФСФР России

Организация, присвоившая кредитный рейтинг

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рейтинговое агентство AK&M»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M»

Место нахождения: Россия, 119333, г. Москва, ул. Губкина д.3

Краткое описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:
http://www.akmrating.ru/index.htm

Значение кредитного рейтинга на дату окончания отчетного квартала: "А" со стабильными перспективами

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

 

Дата присвоения

Значения кредитного рейтинга

26.05.2010

"А" со стабильными перспективами. За все время существования Эмитента значение кредитного рейтинга не изменялось

 

 

Объект присвоения рейтинга: ценные бумаги эмитента

Сведения о ценных бумагах

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия, иные идентификационные признаки ценной бумаги: неконвертируемые процентные документарные облигации серии 02 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 364-й (Триста шестьдесят четвертый день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента

Дата государственной регистрации выпуска: 09.09.2010

Регистрационный номер: 4-02-12755-А

Регистрирующий орган: ФСФР России

Организация, присвоившая кредитный рейтинг

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рейтинговое агентство AK&M»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M»

Место нахождения: Россия, 119333, г. Москва, ул. Губкина д.3

Краткое описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:
http://www.akmrating.ru/index.htm

Значение кредитного рейтинга на дату окончания отчетного квартала: "А" со стабильными перспективами

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

 

Дата присвоения

Значения кредитного рейтинга

16.09.2010

"А" со стабильными перспективами. За все время существования Эмитента значение кредитного рейтинга не изменялось

 

 

Объект присвоения рейтинга: ценные бумаги эмитента

Сведения о ценных бумагах

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия, иные идентификационные признаки ценной бумаги: неконвертируемые процентные документарные облигации серии 03 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 6552-й (Шесть тысяч пятьсот пятьдесят второй день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.

Дата государственной регистрации выпуска: 09.09.2010

Регистрационный номер: 4-03-12755-А

Регистрирующий орган: ФСФР России

Организация, присвоившая кредитный рейтинг

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рейтинговое агентство AK&M»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M»

Место нахождения: Россия, 119333, г. Москва, ул. Губкина д.3

Краткое описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:
http://www.akmrating.ru/index.htm

Значение кредитного рейтинга на дату окончания отчетного квартала: "А"  со стабильными перспективами

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

 

Дата присвоения

Значения кредитного рейтинга

16.09.2010

"А" со стабильными перспективами. За все время существования Эмитента значение кредитного рейтинга не изменялось

 

 

Объект присвоения рейтинга: ценные бумаги эмитента

Сведения о ценных бумагах

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия, иные идентификационные признаки ценной бумаги: неконвертируемые процентные документарные облигации серии 04 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 6552-й (Шесть тысяч пятьсот пятьдесят второй день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.

Дата государственной регистрации выпуска: 09.09.2010

Регистрационный номер: 4-04-12755-А

Регистрирующий орган: ФСФР России

Организация, присвоившая кредитный рейтинг

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рейтинговое агентство AK&M»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M»

Место нахождения: Россия, 119333, г. Москва, ул. Губкина д.3

Краткое описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:
http://www.akmrating.ru/index.htm

Значение кредитного рейтинга на дату окончания отчетного квартала: "А" со стабильными перспективами

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

 

Дата присвоения

Значения кредитного рейтинга

16.09.2010

"А" со стабильными перспективами. За все время существования Эмитента значение кредитного рейтинга не изменялось

 

 

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

Категория акций: обыкновенные

Номинальная стоимость каждой акции (руб.): 1 000

 

Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): 100

Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска): 0

Количество объявленных акций: 1 000 000

Количество акций, находящихся на балансе эмитента: 0

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента: 0

 

Выпуски акций данной категории (типа):

 

Дата государственной регистрации

Регистрационный номер

25.01.2008

1-01-12755-А

 

Права, предоставляемые акциями их владельцам:
В соответствии с Уставом Общества, акционерам - владельцам акций, предоставляются следующие права:
«6.5. Акционер – владелец обыкновенных акций Общества имеет право:
6.5.1. участвовать в управлении делами Общества, в том числе участвовать в Общих собраниях лично или через представителя с правом голоса по всем вопросам его компетенции, избирать и быть избранным на выборные должности в Обществе;
6.5.2. получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими и иными документами в установленном настоящим Уставом порядке;
6.5.3. принимать участие в распределении прибыли;
6.5.4.получать пропорционально количеству имеющихся у него акций долю прибыли (дивиденды), подлежащей распределению среди акционеров;
6.5.5. акционер имеет преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им акций этой категории (типа);
6.5.6. распоряжаться принадлежащими ему акциями в порядке, установленном действующим законодательством и настоящим Уставом;
6.5.7. получать в случае ликвидации Общества часть имущества (или его денежный эквивалент) пропорционально количеству принадлежащих ему акций;
6.5.8. отчуждать принадлежащие ему акции без согласия других акционеров и Общества;
6.5.9. в случаях, установленных Федеральным законом "Об акционерных обществах", и в других, предусмотренных законодательством случаях, акционеры вправе требовать полного или частичного выкупа Обществом принадлежащих им акций;
6.5.10. требовать и получать копии (выписки) протоколов и решений Общего собрания, а также копии решений других органов управления Общества.
6.6. Акционеры вправе иметь в отношении Общества иные права, предоставляемые акционерам настоящим Уставом и действующим законодательством.»

права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных акций:
Согласно Уставу Общества:
«4.4. Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества могут в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации Общества - право на получение части его имущества.
6.5.4. Получать пропорционально количеству имеющихся у него акций долю прибыли (дивиденды), подлежащей распределению среди акционеров.»

права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях, установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах:
Согласно Уставу Общества:
«6.5.1. участвовать в управлении делами Общества, в том числе участвовать в Общих собраниях лично или через представителя с правом голоса по всем вопросам его компетенции, избирать и быть избранным на выборные должности в Обществе;
6.5.2. получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими и иными документами в установленном настоящим Уставом порядке;
6.5.3. принимать участие в распределении прибыли.»

Права акционера – владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных условиях конвертации) в случае, когда уставом эмитента предусмотрена возможность такой конвертации:
Такие акции у Эмитента отсутствуют.

Права акционера на получение части имущества эмитента в случае его ликвидации, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций:
Согласно Уставу Общества:
«4.4. Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества могут в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации Общества - право на получение части его имущества.
6.5.7. получать в случае ликвидации Общества часть имущества (или его денежный эквивалент) пропорционально количеству принадлежащих ему акций.»

Иные сведения об акциях, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
24 февраля 2011 г. ФСФР России осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска акций обыкновенных именных бездокументарных номинальной стоимостью 1 000 (одна тысяча) рублей, в количестве 100 000 (сто тысяч) штук, размещаемых путем закрытой подписки.  Государственный регистрационный номер выпуска 1-01-12755-А-001D от 24 февраля 2011 г.
На момент окончания 1 квартала 2011 г. размещение акций дополнительного выпуска не осуществлялось.


 

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Указанных выпусков нет

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия: 01

облигации неконвертируемые процентные документарные серии 01 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 364-й (Триста шестьдесят четвертый день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.

 

Предусмотрено обязательное централизованное хранение ценных бумаг выпуска

Сведения о депозитарии, осуществляющем централизованное хранение ценных бумаг выпуска

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»

Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД

Место нахождения: 125009, Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8

Сведения о лицензии на осуществление депозитарной деятельности

Номер: 177-12042-000100

Дата выдачи: 19.02.2009

Дата окончания действия:

Бессрочная

Наименование органа, выдавшего лицензию: ФСФР России

Количество ценных бумаг выпуска: 300 000

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб.: 1 000

Объем выпуска по номинальной стоимости: 300 000 000

 

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-01-12755-А

Дата государственной регистрации выпуска: 06.05.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: ФСФР России

 

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 16.06.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска: ФСФР России

Осуществлялись дополнительные выпуски ценных бумаг: Нет

Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска:
Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Открытого акционерного общества «Главная дорога» (далее – Эмитент). Каждая Облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав.
1. Владелец Облигации имеет право на получение  при погашении Облигации номинальной стоимости Облигации в срок, предусмотренный Решением о выпуске ценных бумаг  и Проспектом ценных бумаг, в том числе  в случае досрочного погашения.
2. Владелец Облигации имеет право на получение купонного  дохода (в виде процента от номинальной стоимости Облигации) по окончании каждого купонного периода, а также в случае досрочного погашения Облигаций.
3. Владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Владелец Облигаций имеет право требовать приобретения всех или части принадлежащих ему Облигаций в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.
5. Владелец Облигаций имеет право требовать досрочного погашения Облигаций и выплаты ему накопленного купонного дохода по Облигациям, рассчитанного на дату исполнения обязательств по досрочному погашению Облигаций, в следующих случаях:
          просрочка более чем на 7 (Семь) дней исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате купонного дохода по Облигациям настоящего выпуска с даты выплаты соответствующего купонного дохода, установленного в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг;
          просрочка более чем на 7 (Семь) дней исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате купонного дохода по любым облигациям Эмитента, выпущенным Эмитентом на территории Российской Федерации с даты выплаты соответствующего купонного дохода, установленного в соответствии с решением о выпуске ценных бумаг и проспектом ценных бумаг;
          объявление Эмитентом своей неспособности выполнять финансовые обязательства в отношении Облигаций настоящего выпуска или в отношении иных облигаций, выпущенных Эмитентом на территории Российской Федерации;
          просрочка более чем на 30 (Тридцать) дней Эмитентом своих обязательств по погашению (в том числе досрочному погашению) любых облигаций, выпущенных Эмитентом на территории Российской Федерации;
          предъявление к досрочному погашению по требованию владельцев других облигаций Эмитента и/или выпущенных под поручительство Эмитента в соответствии с условиями выпуска указанных облигаций, включая, но не ограничиваясь, рублевых, валютных и еврооблигаций, как уже размещенных, так и размещаемых  в будущем;
          делистинга Облигаций настоящего выпуска на всех фондовых биржах, включивших эти Облигации в котировальные списки;
          обращения одной из сторон Концессионного соглашения в суд с требованием о досрочном расторжении Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва – Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией.
          досрочного прекращения Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва – Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией по соглашению сторон.
Владелец Облигаций имеет право предъявить  требование о досрочном погашении Облигаций и, в связи с этим, возмещения номинальной стоимости Облигаций и выплаты причитающегося ему накопленного купонного дохода по Облигациям, рассчитанного в соответствии с п.9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2 Проспекта ценных бумаг, начиная с даты, следующей после наступления вышеуказанного события.
Облигации досрочно погашаются по требованию их владельцев в течение 60 (Шестидесяти) рабочих дней с момента раскрытия информации о досрочном погашении на ленте новостей.
Требования (заявления) о досрочном погашении Облигаций представляются Эмитенту в течение 30 (Тридцати) дней с момента раскрытия информации о досрочном погашении на ленте новостей.
6. В случае ликвидации Эмитента владелец Облигации вправе получить причитающиеся денежные средства в порядке очередности, установленной в соответствии со статьей 64 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в равной степени обязательны к исполнению.
7. Владелец Облигаций имеет право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации. Владелец Облигаций, купивший Облигации при первичном размещении, не имеет права совершать сделки с Облигациями до полной их оплаты и государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций или до полной их оплаты и представления Эмитентом уведомления об итогах выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган.
Кроме перечисленных прав, Владелец Облигаций вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:
Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям, определены условиями Оферты, указанной в п. 12.2 Решения о выпуске ценных бумаг и в подпункте з) п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения в соответствии с условиями обеспечения. С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из данного обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по Облигациям владельцы Облигаций имеют право обратиться к Обществу с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север» (далее – Поручитель), предоставившему обеспечение по Облигациям выпуска в соответствии с условиями оферты о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска Облигаций.
Поручитель и Эмитент несут перед Владельцами Облигаций солидарную ответственность за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска и порядок действий владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа Эмитента от исполнения своих обязательств по Облигациям настоящего выпуска, их неисполнения или ненадлежащего исполнения описаны в п. 9.7, 12.2 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

Ценные бумаги выпуска размещаются: Нет

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска

Погашение Облигаций выпуска и выплата доходов по ним производится в  денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций.
Возможность и условия выбора владельцами облигаций формы их погашения: Возможность выбора владельцами Облигаций формы погашения Облигаций не предусмотрена.
      
Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения.

Дата начала:
Облигации подлежат погашению путем выплаты номинальной стоимости Облигаций в 364 (Триста шестьдесят четвертый) день с Даты начала размещения Облигаций выпуска (далее – Дата погашения Облигаций).
Если Дата погашения Облигаций приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным или нерабочим праздничным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Дата окончания:
Даты начала и окончания погашения Облигаций выпуска совпадают.
Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев облигаций для целей их погашения:
Исполнение Эмитентом обязательств по погашению Облигаций производится на основании перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного НДЦ (далее по тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).
Погашение Облигаций производится по номинальной стоимости Облигаций.
Выплата номинальной стоимости Облигаций при их погашении производится в рублях Российской Федерации в безналичном порядке.
Выплата номинальной стоимости Облигаций осуществляется в следующем порядке:
Погашение Облигаций производится лицам, включенным НДЦ в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (Третьему) рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).
Погашение номинальной стоимости Облигаций производится платежным агентом по поручению и за счет Эмитента.
Исполнение обязательств по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Иные условия и порядок погашения облигаций:
Погашение Облигаций осуществляется платежным агентом за счет и по поручению Эмитента в Дату погашения Облигаций. Функции платёжного агента при погашении Облигаций и выплате купонного дохода по ним выполняет Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр» (далее – Платежный агент).
Сведения о Платежном агенте указаны в п. 9.6 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 д) Проспекта ценных бумаг.
Погашение Облигаций производится путем перевода денежных средств лицам, включенным НДЦ в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.
Владелец Облигации, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить номинального держателя Облигаций - депонента НДЦ получать суммы выплат по Облигациям.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы погашения по Облигациям. Депоненты НДЦ, не уполномоченные своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее 13 часов 00 минут (Московского времени) 3 (Третьего) рабочего дня до Даты погашения Облигаций, передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае, если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем, и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям, подразумевается номинальный держатель.
В случае, если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем, или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям, подразумевается владелец.
Не позднее, чем во 2 (Второй) рабочий день до Даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в целях погашения, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование (Ф.И.О. владельца – для физического лица) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям.
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
г) наименование и реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:
       - номер счета;
       - наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет;
       - корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
       - банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.);
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям.
При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет:
       полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;
       количество принадлежащих владельцу Облигаций;
       полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
       место нахождения (или регистрации – для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций;
       реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
       идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;
       налоговый статус владельца Облигаций;
а) в случае, если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент, дополнительно указывается:
       код иностранной организации (КИО) – при наличии;
б) в случае, если владельцем Облигаций является физическое лицо, дополнительно указывается:
       вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
       число, месяц и год рождения владельца;
       номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии).
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, обязаны своевременно предоставлять необходимые сведения в НДЦ и самостоятельно отслеживать полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений, и несут все риски, связанные с непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений.
В случае непредоставления или несвоевременного предоставления указанной информации НДЦ, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования.
При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Эмитент перечисляет необходимые денежные средства для выплат по Облигациям на счёт Платёжного агента в кредитной организации, указанной Платежным агентом, в сроки и в порядке, установленными договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из владельцев и / или номинальных держателей Облигаций, уполномоченных получать суммы погашения по Облигациям.
В Дату погашения Облигаций Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных получать суммы погашения по Облигациям, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае, если одно лицо уполномочено получать суммы погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства, полученные в погашение Облигаций, владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций.
Обязательства Эмитента по погашению Облигаций считаются исполненными с момента списания денежных средств, направляемых на погашение Облигаций, с корреспондентского счета банка отправителя платежа.
Облигации погашаются по номинальной стоимости. При погашении Облигаций выплачивается также купонный доход за последний купонный период.
Списание Облигаций со счетов депо при погашении производится после исполнения Эмитентом всех обязательств перед владельцами Облигаций по погашению номинальной стоимости Облигаций и выплате купонного дохода по ним за последний купонный период, о чем Платежный агент уведомляет Эмитента не позднее 2-х (Двух) рабочих дней с даты исполнения Платежным агентом обязательств по погашению Облигаций и выплате купонного дохода по ним за последний купонный период.
Погашение Сертификата производится после списания всех Облигаций со счетов депо владельцев и номинальных держателей Облигаций в НДЦ.

Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты:
Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период (далее - купонные периоды) в течение срока до погашения Облигаций. Облигации имеют 2 (Два) купонных периода. Длительность каждого из купонных периодов устанавливается равной 182 (Сто восемьдесят два) дня.

Размер процента (купона) на каждый купонный период устанавливается уполномоченным органом управления Эмитента в процентах годовых от номинальной стоимости Облигаций с точностью до сотой доли процента.

Органом управления Эмитента, уполномоченным на принятие решения о размере процента (купона) по Облигациям или порядке его определения в виде формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента, является единоличный исполнительный орган Эмитента.

 

Порядок определения размера дохода, выплачиваемого по каждому купону:

 

Расчёт суммы выплат на одну Облигацию по каждому купону  производится по следующей формуле:

Кj = Cj*Nom*(T(j) - T(j -1)) / 365 / 100%,

где,

j - порядковый номер купонного периода, j = 1,2;

Kj - размер купонного дохода по каждой Облигации (руб.);

Nom - номинальная стоимость одной Облигации (руб.);

Cj - размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;

 

T(j -1) - дата начала j-того купонного периода;

T(j) - дата окончания j-того купонного периода.

Размер купонного дохода по каждому купону определяется с точностью до одной копейки. (Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

Купонный (процентный) период

Размер купонного (процентного) дохода

Дата начала

Дата окончания

 

     

1. Купон: первый.

Датой начала купонного периода является Дата начала размещения Облигаций

Датой окончания купонного периода первого купона является 182-й  (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Процентная ставка по первому купону - С(1) может определяться:

А) Путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в первый день размещения Облигаций. Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг

Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в порядке, предусмотренном п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.

Б) уполномоченным органом Эмитента не позднее чем за 1 (Один) день до даты начала размещения Облигаций.

Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в порядке, предусмотренном п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.

Эмитент информирует Биржу о принятом решении о ставке первого купона не позднее, чем за один день до даты начала размещения.

Расчёт суммы выплат на одну Облигацию по первому купону  - в соответствии с «Порядком определения размера дохода, выплачиваемого по каждому купону», указанным выше.

2. Купон: второй.

Датой начала купонного периода второго купона является  182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода второго купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Процентная ставка по второму купону - С(2) - определяется в соответствии с «Порядком определения процентной ставки по купонам, начиная со второго», приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

Расчёт суммы выплат на одну Облигацию по второму купону - в соответствии с «Порядком определения размера дохода, выплачиваемого по каждому купону», указанным выше.

 

Если дата выплаты купонного дохода по любому из двух купонов по Облигациям приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным или нерабочим праздничным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

 

Порядок определения процентной ставки по купонам, начиная со второго:

а) До даты начала размещения Облигаций Эмитент может принять решение о ставке или порядке определения размера ставки купона в виде формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента, по второму купонному периоду. 

В случае если до даты начала размещения Облигаций, Эмитент не принимает решение о ставке или порядке определения размера ставки второго купона, Эмитент будет обязан принять решение о ставке второго купона и раскрыть информацию об этом не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты окончания 1-го купонного периода. 

В данном случае Эмитент обязан обеспечить право владельцев Облигаций в течение последних 5 (Пяти) дней 1-го купонного периода  требовать от Эмитента приобретения Облигаций по цене, равной 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости без учета накопленного на дату приобретения купонного дохода, который уплачивается продавцу Облигаций сверх указанной цены приобретения.

 

б) Процентная ставка или порядок определения процентной ставки по второму купону, размер (порядок определения) которого не был установлен Эмитентом до даты начала размещения Облигаций, определяется Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг или представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска ценных бумаг в Дату установления 2-го купона, которая наступает не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты окончания 1-го купонного периода.  

в) Информация об определенной Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг или представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска ценных бумаг  ставке либо порядке определения ставки по второму купону Облигаций доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме сообщения о существенных фактах не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты окончания 1-го купонного периода по Облигациям и в следующие  сроки с момента принятия решение об установлении процентной(ых) ставки(ок) либо порядке определения процентной(ых) ставки(ок) по купону(ам):

в ленте новостей - не позднее 1 дня;

на странице Эмитента в сети Интернет по адресу http://www.m-road.ru/ - не позднее 2 дней.

Эмитент информирует Биржу об определенных процентных ставках либо порядке определения ставок,  не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты окончания купонного периода, предшествующего купонному периоду, процентная ставка по которому определяется после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг или представления Эмитентом уведомления об итогах выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган.

 

Размер процентного (купонного) дохода по облигациям

 

Порядковый номер купона

Дата выплаты купонного дохода

Ставка купона, %

НКД на 1 облигацию, руб.

Сумма купонных выплат по всем облигациям выпуска, руб.

1

03.12.2010

10.2

50.86

15 258 000,00

2

03.06.2011

10.2

50.86

15 258 000,00

 

порядок и условия выплаты процентного (купонного) дохода

Выплата доходов по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Выплата доходов по Облигациям производится Платёжным агентом по поручению и за счет Эмитента.

 

Срок выплаты дохода по облигациям:

Купонный доход по Облигациям за каждый купонный период выплачивается в дату окончания соответствующего купонного периода.

Купонный доход по 1-му (Первому купону) выплачивается в 182-й (Сто восемьдесят второй) день с Даты начала размещения Облигаций.

Купонный доход по 2-му (Второму купону) выплачивается в 364-й (Тpиста шестьдесят четвертый) день с Даты начала размещения Облигаций.

Доход по 2-му (Второму) купону выплачивается одновременно с погашением номинальной стоимости Облигаций.

Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это нерабочий праздничный день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

1 Купон. 

Дата, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода

Исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода по Облигациям производится на основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ (далее по тексту - «Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (Третьему) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям (далее по тексту - «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить номинального держателя Облигаций - депонента НДЦ получать суммы от выплаты купонного дохода по Облигациям.

Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать денежные средства при выплате купонного дохода по Облигациям. Депоненты НДЦ, являющиеся номинальными держателями и не уполномоченные своими клиентами получать денежные средства при выплате купонного дохода по Облигациям, не позднее 13.00 часов московского времени 3-го (третьего) рабочего дня до даты выплаты, передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае, если права владельца на Облигации учитываются  номинальным держателем Облигаций, и номинальный держатель Облигаций уполномочен на получение суммы купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям, подразумевается номинальный держатель Облигаций.   
В случае, если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций, или номинальный держатель Облигаций не уполномочен владельцем на получение суммы купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям, подразумевается владелец Облигаций.

Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты составления указанного Перечня.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Не позднее чем во 2 (Второй) рабочий день  до даты выплаты доходов по Облигациям НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платёжному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций включающий в себя следующие данные:

а) полное наименование (Ф.И.О.  для физического лица) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка
(с указанием города банка), в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.);

ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям.

При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты суммы купонного дохода, следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы купонного дохода по Облигациям или нет:

15.          полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;

16.          количество принадлежащих владельцу Облигаций;

17.          место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций;

18.          реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

19.          идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;

20.          налоговый статус владельца Облигаций.

а также,

а) в случае, если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент,дополнительно указывается:

- код иностранной организации (КИО) - при наличии;

б) в случае, если владельцем Облигаций является физическое лицо,дополнительно указывается:

- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;

- число, месяц и год рождения владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии).

Дополнительно к указанной выше информации, содержащейся в Перечне, физическое лицо и юридическое лицо - нерезидент Российской Федерации, являющиеся владельцами Облигаций, обязаны передать Эмитенту, а номинальный держатель, уполномоченный владельцем совершать действия по выплате суммы купонного дохода, обязан запросить у владельца и передать Эмитенту  следующие документы, необходимые для применения соответствующих ставок налогообложения при налогообложении доходов, полученных по Облигациям:

а)  в случае, если владельцем Облигаций является физическое лицо-нерезидент:

-            официальное подтверждение того, что физическое лицо является резидентом государства, с которым РФ заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения;

-            официальное подтверждение того, что иностранное физическое лицо находится на территории РФ более 183 дней (нотариально заверенная копия свидетельства о постановке указанного физического лица на учет в налоговых органах Российской Федерации) и  является налоговым резидентом РФ для целей налогообложения доходов.

б)  в случае, если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

-           подтверждение того, что юридическое лицо-нерезидент имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения (при условии заключения), которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. В случае, если данное подтверждение составлено на иностранном языке, предоставляется также перевод на русский язык;

в)  в случае, если получателем дохода по Облигациям будет постоянное представительство юридического лица-нерезидента:

-               нотариально заверенная копия свидетельства о постановке указанного представительства на учет в налоговых органах Российской Федерации, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде (если выплачиваемый доход относится к постоянному представительству получателя дохода в РФ).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, обязаны своевременно предоставлять необходимые сведения в НДЦ и самостоятельно отслеживать полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений,  и несут все риски, связанные с непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений.

В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий указанных реквизитов, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования.

При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом.Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Эмитент перечисляет необходимые денежные средства для выплат по Облигациям на счёт Платёжного агента в кредитной организации, указанной Платежным агентом, в сроки и в порядке, установленными Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют полученные денежные средства владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций.

Обязательства Эмитента по выплате купонного дохода по Облигациям считаются исполненными с момента списания денежных средств, направляемых на выплату купонного дохода по Облигациям, с корреспондентского счета банка отправителя платежа. 

2. Купон:

Дата, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (Третьему) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям

Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты составления указанного Перечня.

Для целей выплаты дохода по второму купону используется Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составляемый для целей погашения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Доход по второму купону выплачивается одновременно с погашением номинальной стоимости Облигаций.

 

 

 

Сведения о предоставленном обеспечении:
В настоящее время в обращении находятся документарные процентные неконвертируемые облигации ОАО «Главная дорога» серии 01 на предъявителя с обязательным централизованным хранением обеспеченные поручительством со стороны:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Стройгазконсалтинг-Север»
Место нахождения: Российская Федерация, 629300, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Новый Уренгой, ул. Комсомольская, 5д

Ценные бумаги выпуска допущены к торгам на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».

 

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия: 03

облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением, серии 03, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев облигаций и по усмотрению Эмитента

 

Предусмотрено обязательное централизованное хранение ценных бумаг выпуска

Сведения о депозитарии, осуществляющем централизованное хранение ценных бумаг выпуска

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»

Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД

Место нахождения: 125009, Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8

Сведения о лицензии на осуществление депозитарной деятельности

Номер: 177-12042-000100

Дата выдачи: 19.02.2009

Дата окончания действия:

Бессрочная

Наименование органа, выдавшего лицензию: ФСФР России

Количество ценных бумаг выпуска: 8 000 000

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб.: 1 000

Объем выпуска по номинальной стоимости: 8 000 000 000

 

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-03-12755-А

Дата государственной регистрации выпуска: 09.09.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: ФСФР России

 

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 02.12.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска: ФСФР России

Осуществлялись дополнительные выпуски ценных бумаг: Нет

Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска:
Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Открытого акционерного общества «Главная дорога» (далее также – “Эмитент”):

Владелец Облигаций имеет право на получение:
в 4 004-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг;
в 4 368-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска  12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 %  от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 460-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости облигаций выпуска;
в 6 552-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска.

Владелец Облигаций имеет право на получение купонного  дохода (процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций) по окончании каждого купонного периода.
Владелец Облигаций имеет право требовать приобретения Облигаций Эмитентом в случаях и на условиях, предусмотренных  Проспектом ценных бумаг и Решением о выпуске ценных бумаг.

Владелец Облигаций имеет право требовать досрочного погашения Облигаций, рассчитанного на дату исполнения обязательств по досрочному погашению Облигаций, в следующих случаях:
1) просрочка более чем на 7 (Семь) дней исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате купонного дохода по Облигациям настоящего выпуска с даты выплаты соответствующего купонного дохода, установленного в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг;
2) просрочка более чем на 7 (Семь) дней исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате купонного дохода по любым облигациям Эмитента, выпущенным Эмитентом на территории Российской Федерации с даты выплаты соответствующего купонного дохода, установленного в соответствии с решением о выпуске ценных бумаг и проспектом ценных бумаг;
3) объявление Эмитентом своей неспособности выполнять финансовые обязательства в отношении Облигаций настоящего выпуска или в отношении иных облигаций, выпущенных Эмитентом на территории Российской Федерации;
4) просрочка более чем на 30 (Тридцать) дней Эмитентом своих обязательств по погашению (в том числе досрочному погашению) любых облигаций, выпущенных Эмитентом на территории Российской Федерации;
5) предъявление к досрочному погашению по требованию владельцев других облигаций Эмитента и/или выпущенных под поручительство Эмитента в соответствии с условиями выпуска указанных облигаций, включая, но не ограничиваясь, рублевых, валютных и еврооблигаций, как уже размещенных, так и размещаемых  в будущем;
6) в случае, если после включения Облигаций в котировальный список ЗАО «ФБ ММВБ» произошел делистинг этих Облигаций на всех российских фондовых биржах, включивших эти Облигации в котировальные списки;
7) досрочное прекращение Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва – Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией;
8) обращение одной из сторон Концессионного соглашения в суд с требованием о досрочном расторжении Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва – Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией;
9) изменение условий Концессионного соглашения о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе «Нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва – Минск», заключенного 17 июля 2009 года между Эмитентом и Российской Федерацией, влекущее за собой существенное ухудшение финансово-экономических показателей Эмитента.

 Владелец Облигаций имеет право предъявить  требование о досрочном погашении Облигаций и, в связи с этим, возмещения номинальной стоимости Облигаций и выплаты причитающегося ему накопленного купонного дохода по Облигациям, рассчитанного в соответствии с п.9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2 Проспекта ценных бумаг, начиная с момента наступления любого из вышеуказанных событий.
Облигации досрочно погашаются по требованию их владельцев в течение 60 (Шестидесяти) рабочих дней с момента наступления любого из вышеуказанных событий.
Требования (заявления) о досрочном погашении Облигаций представляются Эмитенту в течение 30 (Тридцати) дней с момента наступления любого из вышеуказанных событий.

Владелец Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

Ценные бумаги выпуска размещаются: Нет

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска

       Погашение номинальной стоимости Облигаций и выплата доходов по ним производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Возможность выбора владельцами Облигаций формы погашения Облигаций не предусмотрена.
      
Порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения:
Срок погашения облигаций выпуска:
Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется в следующие сроки (Далее – «Даты погашения части номинальной стоимости Облигаций»:
в 4 004-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг;
в 4 368-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска  12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 %  от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 460-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска;
в 6 552-й день с даты начала размещения облигаций выпуска 12,5 % от номинальной стоимости Облигаций, указанной в п.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2. Проспекта ценных бумаг, но в сумме не превышающей непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций выпуска.

Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев облигаций для целей их погашения
Погашение части номинальной стоимости Облигаций производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему) рабочему дню до Даты погашения части номинальной стоимости Облигаций (далее по тексту - "Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций"). Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Иные условия и порядок погашения облигаций:
Погашение части номинальной стоимости Облигаций производится Платежным агентом по поручению и за счет Эмитента.
Функции Платежного агента при погашении Облигаций выполняет: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий».
Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»
Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД
Место нахождения: 125009, Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8
Почтовый адрес: 105062, г. Москва, ул. Машкова, д. 13, стр. 1
Телефон: (495) 956-27-90, 956-27-91
Факс: (495) 956-27-92
Адрес страницы в сети Интернет: http://www.ndc.ru
Номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности: 177-12042-000100
Дата выдачи: 19.02.2009
Срок действия: без ограничения срока действия
Лицензирующий орган: ФСФР России

Эмитент может назначать иных платежных агентов и отменять такие назначения. Официальное сообщение Эмитента об указанных действиях публикуется Эмитентом в ленте новостей в течение 5 (пяти) дней с даты принятия Эмитентом соответствующего решения и размещается на сайте Эмитента в сети «Интернет» - http://www.m-road.ru/  - после опубликования в ленте новостей.

Если  дата погашения Облигаций приходится на выходной день или нерабочий праздничный день, независимо от того, будет ли  это  государственный  выходной день  и/или  выходной  день  для  расчетных  операций,  то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным или нерабочим праздничным днем. Владелец  Облигации  не  имеет  права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить номинального держателя облигаций – депонента НДЦ получать суммы от выплаты досрочного погашения Облигаций.
Погашение части номинальной стоимости Облигаций производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций.
Презумируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ (Депозитарии) уполномочены получать суммы погашения части номинальной стоимости по Облигациям. Депонент НДЦ, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения части номинальной стоимости по Облигациям, не позднее чем до 13-00 (по московскому времени) 3-го (третьего) рабочего дня до Даты погашения части номинальной стоимости Облигаций, передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и / или номинальных держателей Облигаций.
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций, подразумевается номинальный держатель.
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций, подразумевается владелец Облигаций.
Начиная с окончания операционного дня НДЦ в Дату составления Перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей погашения  части номинальной стоимости Облигаций прекращается совершение сделок купли - продажи Облигаций у организаторов торгов, допустивших Облигации к торгам (обращению), в соответствии с правилами организаторов торгов.
Не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до Даты погашения части номинальной стоимости Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций и включающий в себя следующие данные:
А) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения  части номинальной стоимости Облигаций (Ф.И.О. – для физического лица);
Б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций;
В) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения  части номинальной стоимости Облигаций;
Г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций, а именно:
-      номер счета;
-      наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет;
-      корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
-      банковский идентификационный код (БИК) банка, в котором открыт счет.
Д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций (при наличии);
Е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.);
Ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций.
При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать Депозитарию, а Депозитарий обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты суммы погашения, следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет:
- полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;
- количество принадлежащих владельцу Облигаций;
- полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций;
- место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций;
- реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения части номинальной стоимости Облигаций;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;
- налоговый статус владельца Облигаций;

а также:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент дополнительно указывается:
- код иностранной организации (КИО) - при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо дополнительно указывается:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
-  число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс владельца Облигаций;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ,  самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета и иных сведений, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов и иных сведений, исполнение обязательств Эмитента по выплате сумм погашения части номинальной стоимости Облигаций производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. В указанных случаях НДЦ, Эмитент, равно как и Платежный агент не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям.
Эмитент перечисляет необходимые денежные средства для выплат по Облигациям на счёт Платёжного агента в сроки и в порядке, установленные Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В Дату погашения части номинальной стоимости Облигаций Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на банковские счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения части номинальной стоимости Облигаций, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения части номинальной стоимости Облигаций со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства, полученные в погашение Облигаций, владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций.
После окончания расчетов с лицами, уполномоченными на получение сумм погашения части номинальной стоимости Облигаций, указанными в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, Платежный агент уведомляет об этом НДЦ.
Обязательства Эмитента по уплате сумм погашения по Облигациям считаются исполненными с момента списания соответствующих денежных средств  со счета Платежного агента.

Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты:
Порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации:

 

а) Размер дохода по облигациям:

1. Купон: Процентная ставка (формула с переменными, значениями которые не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента) по первому купону определяться единоличным исполнительным органом эмитента не позднее чем за 1 (Один) день до даты начала размещения облигаций.

 

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является дата начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода первого купона выпуска является 364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(1)= C(1) * N * (T(1) - T(0))/ 365/ 100 %,  где
K(1) - сумма выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(1) - размер процентной ставки по первому купону, в процентах годовых;
T(0) - дата начала первого купонного периода;
T(1) - дата окончания первого купонного периода.

 

2. Купон: процентная ставка по второму купону С(2) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

Дата начала купонного периода второго купона выпуска  является 364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода второго купона выпуска является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(2)= C(2) * N * (T(2) - T(1))/ 365/ 100 %,  где
K(2) - сумма выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(2) - размер процентной ставки по второму купону, в процентах годовых;
T(1) - дата начала второго купонного периода;
T(2) - дата окончания второго купонного периода.

 

3. Купон: процентная ставка по третьему купону С(3) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода третьего купона выпуска является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода третьего купона выпуска является          1 092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(3)= C(3) * N * (T(3) - T(2))/ 365/ 100 %,  где
K(3) - сумма выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(3) - размер процентной ставки по третьему купону, в процентах годовых;
T(2) - дата начала третьего купонного периода;
T(3) - дата окончания третьего купонного периода.

 

4. Купон: процентная ставка по четвертому купону С(4) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода четвертого купона  выпуска является           1 092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода четвертого купона  выпуска является           1 456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по четвертому  купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(4)= C(4) * N * (T(4) - T(3))/ 365/ 100 %,  где
K(4) - сумма выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(4) - размер процентной ставки по четвертому купону, в процентах годовых;
T(3) - дата начала четвертого купонного периода;
T(4) - дата окончания четвертого купонного периода.

 

 

5. Купон: процентная ставка по пятому купону С(5) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода пятого купона выпуска является            1 456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода пятого купона выпуска является         1 820-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по пятому  купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(5)= C(5) * N * (T(5) - T(4))/ 365/ 100 %,  где
K(5) - сумма выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(5) - размер процентной ставки по пятому купону, в процентах годовых;
T(4) - дата начала пятого купонного периода;
T(5) - дата окончания пятого купонного периода.

 

 

6. Купон: процентная ставка по шестому купону С(6) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода шестого купона выпуска  является        1 820-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода шестого купона выпуска является           2 184-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(6)= C(6) * N * (T(6) - T(5))/ 365/ 100 %,  где
K(6) - сумма выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(6) - размер процентной ставки по шестому купону, в процентах годовых;
T(5) - дата начала шестого купонного периода;
T(6) - дата окончания шестого купонного периода.

 

 

 

7. Купон: процентная ставка по седьмому купону С(7) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода седьмого купона выпуска  является         2 184-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода седьмого купона выпуска является          2 548-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(7)= C(7) * N * (T(7) - T(6))/ 365/ 100 %,  где
K(7) - сумма выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(7) - размер процентной ставки по седьмому купону, в процентах годовых;
T(6) - дата начала седьмого купонного периода;
T(7) - дата окончания седьмого купонного периода.

 

 

8. Купон: процентная ставка по восьмому купону С(8) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода восьмого купона выпуска  является        2 548-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода восьмого купона выпуска является           2 912-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(8)= C(8) * N * (T(8) - T(7))/ 365/ 100 %,  где
K(8) - сумма выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(8) - размер процентной ставки по восьмому купону, в процентах годовых;
T(7) - дата начала восьмого купонного периода;
T(8) - дата окончания восьмого купонного периода.

 

 

 

9. Купон: процентная ставка по девятому купону С(9) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода девятого купона выпуска  является          2 912-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода девятого купона выпуска является          3 276-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по девятому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(9)= C(9) * N * (T(9) - T(8))/ 365/ 100 %,  где
K(9) - сумма выплат по девятому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(9) - размер процентной ставки по девятому купону, в процентах годовых;
T(8) - дата начала девятого купонного периода;
T(9) - дата окончания девятого купонного периода.

 

 

10. Купон: процентная ставка по десятому купону С(10) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода десятого купона выпуска  является         3 276-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода десятого купона выпуска является         3 640-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по десятому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(10)= C(10) * N * (T(10) - T(9))/ 365/ 100 %,  где
K(10) - сумма выплат по десятому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(10) - размер процентной ставки по десятому купону, в процентах годовых;
T(9) - дата начала десятого купонного периода;
T(10) - дата окончания десятого купонного периода.

 

 

11. Купон: процентная ставка по одиннадцатому купону С(11) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода одиннадцатого купона выпуска  является 3 640-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода одиннадцатого купона выпуска является 4 004-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по одиннадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(11)= C(11) * N * (T(11) - T(10))/ 365/ 100 %,  где
K(11) - сумма выплат по одиннадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(11) - размер процентной ставки по одиннадцатому купону, в процентах годовых;
T(10) - дата начала одиннадцатого купонного периода;
T(11) - дата окончания одиннадцатого купонного периода.

 

 

 

12. Купон: процентная ставка по двенадцатому купону С(12) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода двенадцатого купона выпуска  является 4 004-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода двенадцатого купона выпуска является 4 368-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по двенадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(12)= C(12) * N * (T(12) - T(11))/ 365/ 100 %,  где
K(12) - сумма выплат по двенадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(12) - размер процентной ставки по двенадцатому купону, в процентах годовых;
T(11) - дата начала двенадцатого купонного периода;
T(12) - дата окончания двенадцатого купонного периода.

 

 

13. Купон: процентная ставка по тринадцатому купону С(13) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода тринадцатого купона выпуска  является 4 368-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода тринадцатого купона выпуска является 4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по тринадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(13)= C(13) * N * (T(13) - T(12))/ 365/ 100 %,  где
K(13) - сумма выплат по тринадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(13) - размер процентной ставки по тринадцатому купону, в процентах годовых;
T(12) - дата начала тринадцатого купонного периода;
T(13) - дата окончания тринадцатого купонного периода.

 

 

14. Купон: процентная ставка по четырнадцатому купону С(14) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода четырнадцатого купона выпуска             4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода четырнадцатого купона выпуска является 5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по четырнадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(14)= C(14) * N * (T(14) - T(13))/ 365/ 100 %,  где
K(14) - сумма выплат по четырнадцатому  купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(14) - размер процентной ставки по четырнадцатому купону, в процентах годовых;
T(13) - дата начала четырнадцатого купонного периода;
T(14) - дата окончания четырнадцатого купонного периода.

 

 

15. Купон: процентная ставка по пятнадцатому купону С(15) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода пятнадцатого купона выпуска  является 5 096-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода пятнадцатого купона выпуска является 5 460-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по пятнадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(15)= C(15) * N * (T(15) - T(14))/ 365/ 100 %,  где
K(15) - сумма выплат по пятнадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(15) - размер процентной ставки по пятнадцатому купону, в процентах годовых;
T(14) - дата начала пятнадцатого купонного периода;
T(15) - дата окончания пятнадцатого купонного периода.

 

 

 

16. Купон: процентная ставка по шестнадцатому купону С(16) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода шестнадцатого купона выпуска  является 5 460-й   день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода шестнадцатого купона выпуска является 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по шестнадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(16)= C(16) * N * (T(16) - T(15))/ 365/ 100 %,  где
K(16) - сумма выплат по шестнадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(16) - размер процентной ставки по шестнадцатому купону, в процентах годовых;
T(15) - дата начала шестнадцатого купонного периода;
T(16) - дата окончания шестнадцатого купонного периода.

 

 

17. Купон: процентная ставка по семнадцатому купону С(17) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода семнадцатого купона выпуска  является 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода семнадцатого купона выпуска является 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по семнадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(17)= C(17) * N * (T(17) - T(16))/ 365/ 100 %,  где
K(17) - сумма выплат по семнадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации;
C(17) - размер процентной ставки по семнадцатому купону, в процентах годовых;
T(16) - дата начала семнадцатого купонного периода;
T(17) - дата окончания семнадцатого купонного периода.

 

 

18. Купон: процентная ставка по восемнадцатому купону С(18) определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

 

Датой начала купонного периода восемнадцатого купона выпуска  является 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода восемнадцатого купона выпуска является 6 552-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Расчет суммы выплат по восемнадцатому купону в расчете на одну Облигацию производится  по следующей  формуле:
К(18)= C(18) * N * (T(18) - T(17))/ 365/ 100 %,  где
K(18) - сумма выплат по восемнадцатому купону в расчете на одну Облигацию;
N - номинальная стоимость одной Облигации;
C(18) - размер процентной ставки по восемнадцатому купону, в процентах годовых;
T(17) - дата начала восемнадцатого купонного периода;
T(18) - дата окончания восемнадцатого купонного периода.

 

 

Порядок определения процентной ставки по купонам, начиная со второго:

До даты начала размещения Облигаций Эмитент определяет процентную ставку (формулу с переменными, значениями которые не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента) по 2 (второму) - 18 (восемнадцатому) купонным периодам.

Указанная информация, раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента» и «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента» не позднее, чем за 1 (один) календарный день до даты начала размещения Облигаций и в следующие  сроки с момента составления протокола собрания, на котором принято решение об установлении процентной(ых) ставки(ок) по купону(ам):

7.в ленте новостей - не позднее 1 (одного) дня;

8. на странице в сети "Интернет" - http://www.m-road.ru/  - не позднее 2 (двух) дней.

При этом публикация в сети «Интернет» осуществляется после публикации в ленте новостей.

Кроме того, в данном сообщении указывается наименование Агента, уполномоченного Эмитентом на приобретение (выкуп) Облигаций, его местонахождение, сведения о реквизитах его лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

 

Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций:


В любой день между датой начала размещения Облигаций и датой погашения  величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:

НКД = Cj * Nom * (T - T(j -1))/ 365/ 100 %, где

Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации,

Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода (в процентах годовых),

j - порядковый номер купонного периода, j=1...18,

T(j -1) - дата начала j-того купонного периода,

T - текущая дата.

Сумма НКД определяется  с точностью до одной копейки, округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом под правилами математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра находится в промежутке от 0 до 4, и увеличивается на единицу, если первая за округляемой цифра находится в промежутке от 5 до 9.

 

Величина купонного дохода по каждому из купонов определяется по формуле:

K(j) = Cj * Nom * (T(j) - T(j -1))/ 365/ 100 %, где

K(j) - величина купонного дохода по j-му купону (руб.),

Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации,

Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода,

j - порядковый номер купонного периода, j=1...18,

T(j -1) - дата начала j-того купонного периода,

T(j) - дата окончания j-того купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется  с точностью до одной копейки, округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом под правилами математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра находится в промежутке от 0 до 4, и увеличивается на единицу, если первая за округляемой цифра находится в промежутке от 5 до 9.

Если дата выплаты купонного дохода по любому из купонов по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

 

Порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты каждого купона:

 

Купонный (процентный) период

Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода

Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода

Дата начала

Дата окончания

 

 

       

1. Купон.

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является дата начала размещения Облигаций выпуска.

 

Датой окончания купонного периода первого купона выпуска является         364 -й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

 

Датой выплаты купонного дохода по первому купону выпуска является 364 -й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

 

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему) рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Выплата доходов по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций.

Выплата купонного дохода производится платежным агентом по поручению и за счет Эмитента (далее - «Платежный агент»), функции которого выполняет:

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 4

Почтовый адрес: 105062, г. Москва, ул. Машкова, дом 13, строение 1

 

Владелец Облигации, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить номинального держателя Облигаций - депонента НДЦ получать суммы дохода по Облигациям.

Презумируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы дохода по Облигациям. Депонент НДЦ, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не позднее 13-00 минут (Московского времени) 3 (третьего) рабочего дня до даты выплаты купонного дохода по Облигациям, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается номинальный держатель Облигаций.             
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается владелец.

Выплата доходов по Облигациям  производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему  дню до соответствующей даты выплаты купонного дохода по Облигациям (далее по тексту - "Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода"). Исполнение обязательств по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления указанного Перечня.

Не позднее, чем во  2 (второй) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платёжному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода и включающий в себя следующие данные:

А) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (Ф.И.О. - для физического лица);

Б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

В) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

Г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:

-               номер счета;

-               наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет;

-               корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

-               банковский идентификационный код (БИК) банка, в котором открыт счет;

Д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (при наличии);

Е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)

ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (при его наличии).

 

При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы купонного дохода по Облигациям или нет:

- полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;

- количество принадлежащих владельцу Облигаций;

- полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

- место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;

- налоговый статус владельца Облигаций.

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент дополнительно указывается:

- код иностранной организации (КИО) - при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо дополнительно указывается:

- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;

- число, месяц и год рождения владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

21.              место регистрации и почтовый адрес, включая индекс владельца Облигаций;

- код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы

дохода и/или погашение по Облигациям (при его наличии).

Также не позднее чем в 13 часов 00 минут (московского времени) 3 (третьего) рабочего дня до даты выплаты купонного дохода, дополнительно к информации относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами облигаций, включенной в Перечень владельцев и/или номинальных держателей, депонент НДЦ или номинальный держатель- депонент НДЦ обязан передать в НДЦ следующие документы, необходимые для применения соответствующих ставок налогообложения при налогообложении доходов, полученных по облигациям:

а) в случае если владельцем облигаций является физическое лицо-нерезидент:

- официальное подтверждение того, что физическое лицо является резидентом государства, с которым РФ заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения;

- официальное подтверждение того, что иностранное физическое лицо находится на территории РФ более 183 дней (нотариально заверенная копия свидетельства о постановке указанного представительства на учет в налоговых органах Российской Федерации) и  является налоговым резидентом РФ для целей налогообложения доходов.

 

б) в случае если владельцем облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- подтверждение того, что юридическое лицо-нерезидент имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения (при условии заключения), которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. В случае, если данное подтверждение составлено на иностранном языке, предоставляется также перевод на русский язык ;.

 

в) в случае, если получателем дохода по облигациям будет постоянное представительство юридического лица-нерезидента:

- нотариально заверенная копия свидетельства о постановке указанного представительства на учет в налоговых органах Российской Федерации, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде (если выплачиваемый доход относится к постоянному представительству получателя дохода в РФ).

 

г) В случае выплат российским гражданам, проживающим за пределами территории Российской Федерации, номинальному держателю - депоненту  НДЦ необходимо предоставить НДЦ, предварительно запросив у такого российского гражданина, заявление в произвольной форме о признании им своего статуса налогового нерезидента в соответствии со статьей 207 Налогового кодекса Российской Федерации на соответствующую дату выплат.

 

В случае непредоставления или несвоевременного предоставления указанных документов  Эмитент не несет ответственности перед владельцами за неприменение соответствующих ставок налогообложения.

 

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ,  самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета и иных сведений, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов и иных сведений, исполнение обязательств Эмитента по выплате сумм дохода по Облигациям производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. В указанных случаях НДЦ, Эмитент, равно как и Платежный агент не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям.

Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента в сроки и в порядке, установленными Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.

 

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода, предоставленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода.

В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на банковские счета лиц, уполномоченных на получение сумм дохода по Облигациям, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют полученные денежные средства, владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций.

Обязательства Эмитента по выплате купонного дохода по Облигациям считаются исполненными с момента списания денежных средств, направляемых на выплату купонного дохода по Облигациям, со счета Платежного агента.

2. Купон.

Дата начала купонного периода второго купона выпуска  является 364 -й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода второго купона выпуска является  728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по второму купону является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего            3 (третьему) рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по второму купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

3. Купон.

Датой начала купонного периода третьего купона выпуска является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода третьего купона выпуска является             1 092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по третьему купону является 1 092-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по третьему купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

4. Купон.

Датой начала купонного периода четвертого купона  выпуска является  1 092-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода четвертого купона  выпуска является             1 456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по четвертому купону является            1 456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по четвертому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

5. Купон.

Датой начала купонного периода пятого купона выпуска является             1 456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода пятого купона выпуска является             1 820-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по пятому купону является 1 820-й   день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по пятому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

6. Купон.

Датой начала купонного периода шестого купона выпуска  является             1 820-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода шестого купона выпуска является             2 184-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по шестому купону является 2 184-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по шестому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

7. Купон.

Датой начала купонного периода седьмого купона выпуска  является          2 184-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода седьмого купона выпуска является            2 548-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по седьмому купону является  2 548-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по седьмому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

8. Купон.

Датой начала купонного периода восьмого купона выпуска  является            2 548-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода восьмого купона выпуска является             2 912-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по восьмому купону выпуска является         2 912-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по восьмому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

9. Купон.

Датой начала купонного периода девятого купона выпуска  является          2 912-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода девятого купона выпуска  является             3 276-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по девятому купону выпуска  является          3 276-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по девятому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

10. Купон.

Датой начала купонного периода десятого купона выпуска  является           3 276-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода десятого купона выпуска является            3 640-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по десятому купону выпуска является         3 640-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по десятому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

11. Купон.

Датой начала купонного периода одиннадцатого купона выпуска  является 3 640-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода одиннадцатого купона выпуска является            4 004-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по одиннадцатому купону выпуска является 4 004-й  день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по одиннадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по одиннадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций

12. Купон.

Датой начала купонного периода двенадцатого купона выпуска  является             4 004-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода двенадцатого купона выпуска является             4 368-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по двенадцатому купону выпуска является 4 368-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по двенадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по двенадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций.

13. Купон.

Датой начала купонного периода тринадцатого купона выпуска  является           4 368-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода тринадцатого купона выпуска является             4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по тринадцатому купону выпуска является 4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по тринадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по тринадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций

14. Купон.

Датой начала купонного периода четырнадцатого купона выпуска               4 732-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода четырнадцатого купона выпуска является 5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по четырнадцатому купону выпуска является 5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по четырнадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по четырнадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций.

15. Купон.

Датой начала купонного периода пятнадцатого купона выпуска  является           5 096-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода пятнадцатого купона выпуска является                5 460-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по пятнадцатому купону выпуска является 5 460-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему) рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по пятнадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по пятнадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций

16. Купон.

Датой начала купонного периода шестнадцатого купона выпуска  является 5 460-й   день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода шестнадцатого купона выпуска является 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по шестнадцатому купону выпуска является 5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по шестнадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по шестнадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций.

17. Купон.

Датой начала купонного периода семнадцатого купона выпуска  является          5 824-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода семнадцатого купона выпуска является            6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по семнадцатому купону выпуска является 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по семнадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по семнадцатому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций

18. Купон.

Датой начала купонного периода восемнадцатого купона выпуска  является 6 188-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой окончания купонного периода восемнадцатого купона выпуска является 6 552-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой выплаты купонного дохода по восемнадцатому купону выпуска является 6 552-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.

Датой составления перечня владельцев и / или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода является конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)  рабочему дню до даты выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по восемнадцатому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

Доход по восемнадцатому купону выплачивается одновременно с погашением последней части номинальной стоимости Облигаций.

 

 

 

 

Ценные бумаги выпуска допущены к торгам на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».

 

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Указанных выпусков нет

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций: 4-01-12755-А

Сведения о лице, предоставившем обеспечение

Полное фирменное наименование лица: Общество с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Стройгазконсалтинг-Север»

Место нахождения

629300 Россия, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Новый Уренгой, Комсомольская 5д

ИНН: 8904037873

ОГРН: 1028900621914

 

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Размер обеспечения (руб.): поручительство в размере номинальной стоимости Облигаций, составляющей 300 000 000 (Триста миллионов) рублей, и совокупного купонного дохода по Облигациям.

Срок обеспечения: 2 (Два) года, с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на Облигации.

 

Порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю:

В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса РФ Эмитент обязан возвратить владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями  Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг.

Дефолт - неисполнение обязательств Эмитента по Облигациям в случае:

22.         просрочки исполнения обязательства по выплате купонного дохода по Облигациям в порядке и сроки, указанные в настоящем Решении о выпуске ценных бумаг и в Проспекте ценных бумаг на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства;

23.         просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной стоимости по Облигациям в порядке и сроки, указанные в настоящем Решении о выпуске ценных бумаг и в Проспекте ценных бумаг на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства. 

Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако в течение указанных в настоящем пункте сроков, составляет технический дефолт

 

Порядок обращения с требованием к Эмитенту и Поручителю:

В случае наступления дефолта или технического дефолта Эмитента по Облигациям владельцы Облигаций, уполномоченные ими лица вправе обратиться к Эмитенту с требованием выплатить:

1) в случае дефолта - номинальную стоимость Облигации и/или выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить проценты за несвоевременное погашение Облигаций и/или выплату доходов по ним в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации.

2) в случае технического дефолта - проценты за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Требование к Эмитенту должно быть предъявлено в письменной форме, поименовано «Претензия» и подписано владельцем Облигации, уполномоченным ими лицом, в том числе уполномоченным лицом номинального держателя Облигаций.

Претензия направляется заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения по почтовому адресу Эмитента (117556, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 95, корп.1) или вручается под расписку уполномоченному лицу Эмитента.

Если в случае технического дефолта по выплате очередного процента (купона) Эмитент в течение 7 (Семи) дней с даты, в которую обязательство должно было быть исполнено, выплатил причитающуюся сумму купонного дохода, но не выплатил проценты за несвоевременную выплату доходов по ним в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, то владельцы Облигаций или уполномоченные ими лица вправе предъявить требование к Эмитенту об уплате таких процентов. В этом случае Эмитент в течение 5 (Пяти) дней с даты получения Претензии владельцев Облигаций рассматривает такую Претензию и в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты акцепта Претензии перечисляет причитающиеся суммы в адрес владельцев Облигаций, предъявивших Претензию.

В случае просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по Облигациям или отказа от исполнения указанного обязательства владельцы Облигаций или уполномоченные ими лица вправе предъявить требование об уплате суммы основного долга по Облигациям и проценты за несвоевременное погашение Облигаций в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, начиная с дня, следующего за датой, в которую обязательство должно было быть исполнено. В этом случае Эмитент в течение 5 (Пяти) дней с даты получения Претензии владельцев Облигаций рассматривает такую Претензию и перечисляет причитающиеся суммы в адрес владельцев Облигаций, предъявивших Претензию, не позднее 30 (Тридцати) дней с даты, в которую обязательство по выплате суммы основного долга должно было быть исполнено.

В случае, если уполномоченное лицо Эмитента отказалось получить под роспись Претензию или заказное письмо с Претензией либо Претензия, направленная по почтовому адресу Эмитента, не вручена в связи с отсутствием Эмитента по указанному адресу, либо отказа Эмитента или Поручителя удовлетворить Претензию, владельцы Облигаций, уполномоченные ими лица, вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю о взыскании соответствующих сумм.

В случае неперечисления или перечисления не в полном объеме Эмитентом причитающихся владельцам Облигаций сумм по выплате основного долга по Облигациям и процентов за несвоевременное погашение Облигаций в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации в течение 30 (Тридцати) дней с даты, в которую обязательство по выплате суммы основного долга должно было быть исполнено, владельцы Облигаций или уполномоченные ими лица вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту о взыскании соответствующих сумм.

В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по погашению Облигаций и/или выплате процентного дохода по Облигациям (в том числе дефолт и/или технический дефолт),  в том числе в случае неисполнения/ненадлежащего исполнения обязательств по досрочному погашению Облигаций владельцы и/или номинальные держатели, уполномоченные владельцами Облигаций вправе обратиться к лицам, предоставившим обеспечение по выпуску Облигаций -  Обществу с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север» - в порядке и на условиях, установленных Офертой о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта), Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.  Сведения об обеспечении исполнения обязательства по Облигациям и порядок действий владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа от исполнения, неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по Облигациям (в том числе дефолта) описаны в п. 12 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

 

Порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд.

В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителю, владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю.

В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителю, владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю.

Для обращения в суд (суд общей юрисдикции или арбитражный суд) с исками к Эмитенту и/или Поручителю, установлен общий срок исковой давности - 3 (Три) года.

В соответствии со статьей 200 Гражданского кодекса Российской Федерации течение срока  исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.  (По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения).

При этом владельцы Облигаций - физические лица могут обратиться в суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика, юридические лица и индивидуальные предприниматели - владельцы Облигаций, могут обратиться в арбитражный суд по месту нахождения ответчика.

Подведомственность гражданских дел судам установлена статьей 22 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей суды общей юрисдикции рассматривают и разрешают исковые дела с участием граждан, организаций, органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов, по спорам, возникающим из гражданских, семейных, трудовых, жилищных, земельных, экологических и иных правоотношений.


Подведомственность дел арбитражному суду установлена статьей 27 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные предприниматели), а в случаях, предусмотренных АПК РФ и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя (далее - организации и граждане).


Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям:

Информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении Эмитентом обязательств по Облигациям (в том числе дефолт или технический дефолт) раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты, в которую обязательство Эмитента перед владельцами Облигаций должно быть исполнено (с момента принятия решения уполномоченным органом Эмитента об отказе от исполнения им своих обязательств по Облигациям):

в ленте  новостей - не позднее 1 (Одного) дня;

на странице Эмитента в сети Интернет http://www. m-road.ru - не позднее 2 (Двух) дней.

При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице Эмитента в сети Интернет в течение не менее 6 (Шести) месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.

 

Информация, раскрываемая в данном сообщении, должна включать в себя:

9.             объем неисполненных обязательств Эмитента;

10.         дату, в которую обязательство должно быть исполнено;

11.         причину неисполнения обязательств Эмитента;

12.         перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований в случае дефолта и/или технического дефолта.

Раскрытие информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям эмитентом иному юридическому лицу не поручалось.

 

ОФЕРТА

На заключение договора поручительства для целей выпуска Облигаций

 

г. ____________                                                                        «      » ________________ 2010 года

 

1. Преамбула

Поскольку Открытое акционерное общество «Главная дорога» (ИНН 7726581132) выпускает Облигации с обеспечением, предназначенные для размещения среди неопределенного и неограниченного круга лиц;

Поскольку в качестве обеспечения исполнения обязательств по Облигациям предоставляется поручительство Общества с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север» (ИНН 8904037873);

В связи с этим, настоящая Оферта является предложением заключить договор поручительства на условиях, указанных в настоящей Оферте, любому лицу, желающему приобрести Облигации.

 

2. Термины и определения

2.1. «НДЦ» - Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр», выполняющее функции депозитария Облигаций.

2.2. «Облигации» - облигации Открытого акционерного общества «Главная дорога», документарные, неконвертируемые, процентные, на предъявителя, серии 01, в общем количестве 300 000 (Триста тысяч) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, выпускаемые Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами.

2.3. «Общество» - Общество с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север» (ООО «Стройгазконсалтинг-Север»), (ИНН 8904037873).

2.4. «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента.

2.5. «Обязательства Эмитента» - обязательства Эмитента перед владельцами Облигаций, определенные пунктом 4.1. настоящей Оферты.

2.6. «Оферта» - настоящая Оферта.

2.7. «Предельная Сумма» - 300 000 000 (Триста миллионов) рублей, а также сумма совокупного купонного дохода.

2.8. «Событие Неисполнения Обязательств» - любой из случаев, указанных в пунктах 4.3.1.-4.3.4. настоящей Оферты.

2.9. «Срок Исполнения Обязательств Эмитента» - любой из сроков, указанных в пунктах 4.3.1., 4.3.2., 4.3.3. и 4.3.4 настоящей Оферты.

2.10. «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу, соответствующее условиям пункта 4.7 настоящей Оферты.

2.11. «Регистрирующий орган» - Федеральная служба по финансовым рынкам.

2.12. «Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг и сертификат ценной бумаги.

2.13. «Эмитент» - Открытое акционерное общество «Главная дорога» (ИНН 7726581132).

2.14. «Срока действия поручительства» - 2 (Два) года, с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на Облигации.

 

3. Условия акцепта Оферты

3.1. Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, имеющему намерение приобрести Облигации, заключить договор с Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с законодательством, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме поручительства для целей выпуска Облигаций.

3.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на указанных в Оферте условиях с любым лицом, приобретающим Облигации.

3.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

3.4. Оферта, равно как и ее условия подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы. Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной Службы.

3.5. Акцепт оферты может быть совершен только путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Обществом договора поручительства, по которому Общество обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой. Договор поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на такие Облигации. При этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю (новому владельцу) переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.

В случае исполнения Обществом обязательств Эмитента по погашению номинальной стоимости Облигаций, перевод Облигаций со счета депо, открытого в НДЦ Владельцу или его номинальному держателю  на счет депо, открытый в НДЦ Обществу или его номинальному держателю и перевод соответствующей суммы денежных средств с банковского счета, открытого в расчетной кредитной организации Обществу или его уполномоченному лицу на банковский счет, открытый в расчетной кредитной организации Владельцу или его  уполномоченному лицу, осуществляется по правилам, установленным НДЦ для осуществления переводов ценных бумаг по встречным поручениям отправителя и получателя с контролем расчетов по денежным средствам.

 

4. Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения

4.1. Общество принимает на себя ответственность за исполнение Эмитентом его обязательств по выплате владельцам Облигаций их номинальной стоимости (основной суммы долга), в том числе, в случае досрочного погашения и выплате причитающихся процентов (купонного дохода) на следующих условиях:

4.1.1. Общество несет ответственность перед владельцами Облигаций в размере, не превышающем Предельной Суммы, а в случае недостаточности Предельной Суммы для удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в порядке, установленном Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций пропорционально предъявленным ими требованиям;

4.1.2. Сумма произведенного Обществом в порядке, установленном Офертой, платежа, недостаточная для полного удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в соответствии с условиями Оферты, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, основную сумму долга, а в оставшейся части - причитающиеся проценты (купонный доход).

4.2. Общество обязуется отвечать за исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента только после того, как будет установлено, что Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента, и только в той части, в которой Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента (солидарная ответственность Общества).

4.3. Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств Эмитента, считается установленным в следующих случаях:

4.3.1. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами;

4.3.2. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму долга при погашении Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций;

4.3.3. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму при досрочном погашении Облигаций в случаях, предусмотренных Эмиссионными Документами, и в сроки, определенные Эмиссионными Документами.

4.4. Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств.

4.5. В своих отношениях с владельцами Облигаций Общество исходит из Объема Неисполненных Обязательств, сообщенного Обществу Эмитентом или по его поручению третьими лицами или публично раскрытого Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, если владельцами Облигаций не будет доказан больший Объем Неисполненных Обязательств.

4.6. В случае установления факта неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств Эмитента, Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за исполнение обязательств Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы, если владельцами Облигаций будут предъявлены к Обществу Требования об Исполнении Обязательств, соответствующие условиям Оферты.

4.7. Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:

4.7.1. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу в письменной форме и подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами) или (в случае, если Облигации переданы в номинальное держание и номинальный держатель уполномочен получать суммы погашения и/или иных доходов по Облигациям и предъявлять Требование) номинальным держателем Облигаций, а если владельцем является юридическое лицо, также скреплено его печатью (при ее наличии);

4.7.2. В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество или полное наименование владельца Облигаций, его ИНН, место жительства (место нахождения), реквизиты его банковского счета в расчетной кредитной организации(номер счета;  наименование банка и корреспондентский счет банка, в котором открыт счет (при предъявлении Требования об исполнении обязательства по погашению номинальной стоимости Облигаций реквизиты банковского счета указываются по правилам НДЦ для переводов ценных бумаг по встречным поручениям с контролем расчетов по денежным средствам); ИНН банка держателя Облигаций; банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет), Объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;при предъявлении Требования об исполнении обязательства по погашению номинальной стоимости Облигаций в Требовании указываются реквизиты счета депо, открытого в НДЦ Владельцу или его номинальному держателю, необходимые для перевода Облигаций по встречным поручениям с контролем расчетов по денежным средствам, по правилам, установленным НДЦ;

4.7.3. В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при погашении Облигаций и/или купонный доход в сроки, определенные Эмиссионными Документами; 

4.7.4. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу в течение Срока действия поручительства (при этом датой предъявления считается дата подтвержденного получения Обществом соответствующего Требования об Исполнении Обязательств);

4.7.5. К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях, являющихся депонентами по отношению к НДЦ (при предъявлении Требования о выплате купонного дохода - выписка на дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей для выплаты соответствующего купонного дохода; при предъявлении Требования о погашении облигаций - выписка на дату предъявления Требования);

4.7.6. Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.

4.8. Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати) рабочих дней со дня предъявления Обществу Требования.

4.9. Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу позднее Срока действия поручительства.

4.10. В случае принятия решения Обществом об удовлетворении Требования об Исполнении Обязательств, Общество не позднее, чем в 5 (Пятый) рабочий день с даты истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств (п. 4.8. Оферты) письменно уведомляет о принятом решении владельца Облигаций, направившего Требование об Исполнении Обязательств (далее - Уведомление). В случае принятия решения об удовлетворении Требования об исполнении обязательств по погашению номинальной стоимости Облигаций перевод Облигаций со счета депо, открытого в НДЦ Владельцу или его номинальному держателю на счет депо, открытый в НДЦ Обществу или его номинальному держателю, осуществляется по встречным поручениям с контролем расчетов по денежным средствам. Для осуществления указанного перевода Общество направляет Владельцу уведомление об удовлетворении Требования и указывает в нем реквизиты, необходимые для заполнения поручения депо по форме, установленной для перевода Облигаций с контролем расчетов по денежным средствам.

В случае принятия решения об удовлетворении требования владельца Облигаций о погашении номинальной стоимости Облигаций, Общество не позднее 10 (Десятого) рабочего дня с даты истечения Срока рассмотрения Требования, подает в НДЦ встречное поручение депо на перевод Облигаций (по форме, установленной для перевода Облигаций с контролем расчетов по денежным средствам) со счета депо, открытого в НДЦ  Владельцу или его номинальному держателю, на свой счет депо, в соответствии с реквизитами, указанными в Требовании, а также подает в расчетную кредитную организацию поручение на перевод денежных средств на банковский счет Владельца Облигаций, номинального держателя Облигаций или иного уполномоченного Владельцем Облигаций лица, реквизиты которого указаны в соответствующем Требовании об исполнении обязательств.

Владелец Облигаций или номинальный держатель обязан в течение 3 (трех) дней с даты получения уведомления об удовлетворении Требования о погашении номинальной стоимости Облигаций подать в НДЦ поручение по форме, установленной для перевода ценных бумаг с контролем расчетов по денежным средствам, на перевод Облигаций со своего счета депо в НДЦ на счет депо Общества или его номинального держателя в НДЦ в соответствии с реквизитами, указанными в Уведомлении об удовлетворении Требования об исполнении обязательств.

После направления уведомления об удовлетворении Требования не предполагающего погашения номинальной стоимости Облигаций, Общество не позднее 10 (Десятого) рабочего дня с даты истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств, осуществляет платеж в размере соответствующего Требования об Исполнении Обязательств в соответствии с условиями Оферты на банковский счет владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств. Общество не несет ответственности за неисполнение своих обязательств, если такое неисполнение обусловлено предоставлением Обществу недостоверных данных, указанных в п.4.7.2. настоящей Оферты, в таком случае любые дополнительные расходы по надлежащему исполнению Обществом своих обязательств возмещаются за счет владельца Облигаций.

 

5. Срок действия поручительства

5.1. Предусмотренное Офертой поручительство Общества вступает в силу с момента заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с Обществом в соответствии с п.3.5. настоящей Оферты.

5.2. Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:

5.2.1. по истечении 2 (Двух) лет, с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на Облигации.

5.2.2. в случае прекращения Обязательств Эмитента. При этом, в случае осуществления выплат по Облигациям владельцу Облигаций в полном объеме настоящая Оферта прекращает свое действие в отношении такого владельца, оставаясь действительной в отношении других владельцев Облигаций.

5.2.3. в случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока, любой пролонгации Обязательств Эмитента или любой их реструктуризации в любом виде, а также в случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Общества, без согласия последнего;

5.2.3. по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

 

6. Прочие условия

6.1. Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними и законодательство Российской Федерации.

6.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Общество и владельцы Облигаций несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6.3. Все споры и разногласия, нерешённые путём переговоров, передаются на рассмотрение в арбитражный суд или суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

6.4. Настоящая Оферта составлена в 2 (Двух) подлинных экземплярах, один из которых находится у Общества, второй экземпляр находится у Эмитента. В случае расхождения между текстами вышеперечисленных экземпляров Оферты, приоритет при толковании и применении Оферты должен отдаваться экземпляру Оферты, находящемуся у Эмитента.

7. Адреса и банковские реквизиты Общества

Место нахождения: 

Российская Федерация, 629300, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Новый Уренгой, ул. Комсомольская, 5д.

ИНН

8904037873

КПП

891450001

Расчетный счет

40702810700000001139

Наименование банка

В филиале ГПБ (ОАО) в г. Новый Уренгой, Тюменская область, БИК 047195753

Корреспондентский счет

30101810700000000753

 

Подпись:

 

 

Генеральный директор

Общества с ограниченной ответственностью «Стройгазконсалтинг-Север»

 

 

 

Зияд Манасир

 

 

 

М.П.

 

 

Размер стоимости чистых активов Эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: - 9627  тыс. руб.

Размер стоимости чистых активов Поручителя на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: 6 176 314  тыс. руб.

Размер стоимости чистых активов Поручителя по состоянию на  31.03.2011 – 8 168 232 тыс. руб.

 

 

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не исполнены

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

 

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента: эмитент

В обращении находятся документарные ценные бумаги эмитента с обязательным централизованным хранением

Депозитарии

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»

Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД

Место нахождения: 125009, Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8

ИНН: 7702165310

ОГРН: 1027739132563

 

Данные о лицензии на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

Номер: 177-12042-000100

Дата выдачи: 19.02.2009

Дата окончания действия:

Бессрочная

Наименование органа, выдавшего лицензию: ФСФР России

 

 

 

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

          Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
          Закон РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР».
          Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации».
          Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
          Федеральный закон от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».
          Федеральный закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».
          Федеральный закон от 22.07.2005 № 117-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты в связи с принятием Федерального закона «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».
          Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».
          Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма».
          Таможенный кодекс Российской Федерации.
          Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая).
          Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).
          Федеральные законы Российской Федерации о ратификации соглашений между Российской Федерацией и зарубежными странами об избежании двойного налогообложения, защите капиталовложений и о предотвращении уклонения от уплаты налогов.
          Федеральный закон от 28.12.2004 № 181-ФЗ «О ратификации соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг».
          Федеральный закон от 18.02.2006 № 26-ФЗ «О внесении изменений в Таможенный Кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров».
          Федеральный закон от 02.02.2006 № 19-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение  работ, оказание   услуг   для    государственных  и    муниципальных
нужд».
          Федеральный закон от 27.07.2006 № 145-ФЗ «О внесении изменения в статью 3 Закона Российской Федерации «О таможенном тарифе» .
          Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О банке развития».
          Федеральный закон от 17.05.2007 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О банке развития».
          Федеральный закон от 29.11.2007 № 277-ФЗ «О ратификации соглашения о едином порядке экспортного контроля государств-членов Евразийского экономического сообщества».
          Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле».
          Федеральный закон от 21.07.2005 № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях».

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «Налоговый кодекс»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 43 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – «НК РФ») дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.

На основании положений статьи 816 Гражданского кодекса РФ выпуск и продажа облигаций является одним из способов заключения договора займа, а договор займа, в свою очередь, согласно положениям  статьи 269 НК РФ относится  к долговым обязательствам. Согласно пункту 3 статьи 43 НК РФ процентами признается любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его оформления). При этом процентами признаются, в частности, доходы, полученные по денежным вкладам и долговым обязательствам. Поэтому для целей налогообложения купонный доход по облигациям признается процентами.

Налоговые ставки

Вид дохода

Физические лица

Юридические лица

 

Налоговые резиденты РФ

Налоговые нерезиденты РФ

Налоговые резиденты РФ

Налоговые нерезиденты РФ

Проценты

13 %

30 %

20 %*

20 %

Дивиденды

9 %

15 %

9 %, 0%**

15 %

Доход от реализации ценных бумаг

13 %

30 %

20 %

20 %

** в соответствии с пунктом 3 статьи 284 Налогового кодекса 0 % - по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов, и при условии, что стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей. В остальных случаях применяется ставка 9 %.

* При этом согласно пункту 1  статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. При этом указанная налоговая ставка не может быть ниже 13,5 процента.

Для организаций - резидентов особой экономической зоны законами субъектов Российской Федерации может устанавливаться пониженная налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, от деятельности, осуществляемой на территории особой экономической зоны, при условии ведения раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, осуществляемой на территории особой экономической зоны, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за пределами территории особой экономической зоны. При этом размер указанной налоговой ставки не может быть ниже 13,5 процента.

 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НАЛОГОМ НА ДОХОДЫ ОТ ЦНЕННЫХ БУМАГ, В ТОМ ЧИСЛЕ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ, ПРОЦЕНТОВ И ДОХОДОВ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИЛИ ЗА ЕЁ ПРЕДЕЛАМИ

Налоговое законодательство Российской Федерации различает налогообложение налогом на доходы физического лица – налогового резидента РФ и нерезидента РФ, устанавливая в статье 207 НК РФ, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.

Вид налога: налог на доходы физических лиц (далее – «НДФЛ»).

Согласно статьи 208НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в Российской Федерации;

доходы от реализации в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база:

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг с учетом положений пунктов 3, 4 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации;

купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

В целях определения налоговой базы (статьи 214 Налогового кодекса Российской Федерации) ценные бумаги также признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Однородными признаются требования по передаче имеющих одинаковый объем прав ценных бумаг одного эмитента, одного вида, одной категории (типа) или одного паевого инвестиционного фонда (для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов).

При этом зачет встречных однородных требований должен в соответствии с законодательством Российской Федерации подтверждаться документами о прекращении обязательств по передаче (принятию) ценных бумаг, в том числе отчетами клиринговой организации, лиц, осуществляющих брокерскую деятельность, или управляющих, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации оказывают налогоплательщику клиринговые, брокерские услуги или осуществляют доверительное управление в интересах налогоплательщика.

В целях определения налоговой базы доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от купли-продажи (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде.

Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Доходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляемым доверительным управляющим (за исключением управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) в пользу выгодоприобретателя - физического лица, включаются в доходы выгодоприобретателя по операциям, перечисленным в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации соответственно.

В целях определения налоговой базы расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам. К указанным расходам относятся:

суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона;

суммы уплаченной вариационной маржи и (или) премии по контрактам, а также иные периодические или разовые выплаты, предусмотренные условиями финансовых инструментов срочных сделок;

оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;

надбавка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при приобретении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

скидка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при погашении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;

биржевой сбор (комиссия);

оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра;

налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования;

налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации;

суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте;

другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в рамках их профессиональной деятельности.

Учет расходов по операциям с ценными бумагами для целей определения налоговой базы по соответствующим операциям осуществляется в порядке, установленном статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

В целях определения налоговой базы финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих вышеуказанных расходов, определенных в пункте 10 статьи 214 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами , обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, либо на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода.

Финансовый результат определяется по каждой операции и по каждой совокупности операций, указанных соответственно в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Финансовый результат определяется по окончании налогового периода, если иное не установлено статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами,  уменьшает финансовый результат, полученный в налоговом периоде по совокупности соответствующих операций. При этом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, сумма отрицательного финансового результата, уменьшающая финансовый результат по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

При поставке ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, являющихся базисным активом финансового инструмента срочных сделок, финансовый результат от операций с таким базисным активом у налогоплательщика, осуществляющего такую поставку, определяется исходя из цены, по которой осуществляется поставка ценных бумаг в соответствии с условиями договора.

Отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать финансовый результат, полученный в налоговом периоде по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Отрицательный финансовый результат по каждой совокупности операций признается убытком. Учет убытков по операциям с ценными бумагами осуществляется в порядке, установленном статьями 214.1, 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Особенности определения доходов и расходов для определения финансового результата по операциям с ценными бумагами устанавливаются пунктом 13 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

При реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).

В случае, если организацией-эмитентом был осуществлен обмен (конвертация) акций, при реализации акций, полученных налогоплательщиком в результате обмена (конвертации), в качестве документально подтвержденных расходов налогоплательщика признаются расходы по приобретению акций, которыми владел налогоплательщик до их обмена (конвертации).

При реализации акций, полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, расходами на их приобретение признается стоимость, определяемая в соответствии с пунктами 4 - 6 статьи 277 Налогового кодекса Российской Федерации, при условии документального подтверждения налогоплательщиком расходов на приобретение акций (долей, паев) реорганизуемых организаций.

Если налогоплательщиком были приобретены в собственность (в том числе получены на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке дарения или наследования) ценные бумаги, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи (погашения) ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг, и сумма налога, уплаченного налогоплательщиком.

Если при получении налогоплательщиком ценных бумаг в порядке дарения или наследования налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Налогового кодекса не взимается, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи (погашения) ценных бумаг, полученных налогоплательщиком в порядке дарения или наследования, учитываются также документально подтвержденные расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этих ценных бумаг.

Суммы, уплаченные налогоплательщиком за приобретение ценных бумаг, в отношении которых предусмотрено частичное погашение номинальной стоимости ценной бумаги в период ее обращения, признаются расходами при таком частичном погашении пропорционально доле доходов, полученных от частичного погашения, в общей сумме, подлежащей погашению.

 В целях определения налоговой базы таковой по операциям с ценными бумагами признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период в соответствии с пунктами 6 - 13 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговая база по каждой совокупности операций, указанных в подпунктах 1 - 4 пункта 1 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, определяется отдельно с учетом положений статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученного по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученного по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, после уменьшения налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, учитывается в соответствии с пунктом 16 статьи 214.1 и со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации в пределах налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Если в налоговом периоде налогоплательщиком получен убыток по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, такие убытки учитываются раздельно в соответствии с пунктом 16 статьи 214.1 и со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Положения предшествующих трех абзацев о сумме убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а именно  положения пункта 15 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, применяются при определении налоговой базы по окончании налогового периода.

В случае прекращения до окончания налогового периода договора налогоплательщика с лицом, выступающим налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации по операциям с ценными бумагами, осуществляемым в интересах налогоплательщика, налоговая база по соответствующим доходам определяется с учетом положений пункта 15 статьи 214.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Налогоплательщики, получившие убытки в предыдущих налоговых периодах по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, вправе уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, соответственно в текущем налоговом периоде на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущие периоды).

При этом определение налоговой базы текущего налогового периода производится с учетом особенностей, предусмотренных статьями 214.1 и 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Суммы убытка, полученные по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, перенесенные на будущие периоды, уменьшают налоговую базу соответствующих налоговых периодов по таким операциям.

Не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученных в предыдущих налоговых периодах убытков. При этом убыток, не перенесенный на ближайший следующий год, может быть перенесен полностью или частично на следующий год из последующих девяти лет с учетом положений пункта 16 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если налогоплательщик понес убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.

Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.

Учет убытков в соответствии со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации осуществляется налогоплательщиком при представлении налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами осуществляемым доверительным управляющим, определяется в порядке, установленном пунктами 6 - 15  статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом требований пункта 17 Налогового кодекса Российской Федерации.

Суммы, уплаченные по договору доверительного управления доверительному управляющему в виде вознаграждения и компенсации произведенных им расходов по осуществленным операциям с ценными бумагами учитываются как расходы, уменьшающие доходы от соответствующих операций. При этом, если учредитель доверительного управления не является выгодоприобретателем по договору доверительного управления, такие расходы принимаются при исчислении финансового результата только у выгодоприобретателя.

Если договор доверительного управления предусматривает несколько выгодоприобретателей, распределение между ними доходов по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, осуществляемых доверительным управляющим в пользу выгодоприобретателя, осуществляется исходя из условий договора доверительного управления.

В случае, если при осуществлении доверительного управления совершаются операции с ценными бумагами, обращающимися и (или) не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также если в процессе доверительного управления возникают иные виды доходов (в том числе доходы в виде дивидендов, процентов), налоговая база определяется отдельно по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, и по каждому виду дохода с учетом положений статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, или на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода.

Отрицательный финансовый результат по отдельным операциям с ценными бумагами, осуществляемым доверительным управляющим в налоговом периоде, уменьшает финансовый результат по совокупности соответствующих операций. При этом финансовый результат определяется раздельно по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Доверительный управляющий признается налоговым агентом по отношению к лицу, в интересах которого осуществляется доверительное управление в соответствии с договором доверительного управления.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода, если иное не установлено пунктом 18 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый агент (доверительный управляющий, брокер, лицо, осуществляющее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации) определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществляемых налоговым агентом в пользу налогоплательщика. При этом доверительный управляющий, брокер, лицо, осуществляющее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, признается налоговым агентом по суммам налога, недоудержанным эмитентом ценных бумаг, в том числе в случае совершения в пользу налогоплательщика операций, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьями 214.3 и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации.

Исчисление, удержание и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода, а также до истечения налогового периода или до истечения срока действия договора доверительного управления в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата налоговым агентом наличных денежных средств налогоплательщику или третьему лицу по требованию налогоплательщика, а также перечисление денежных средств на банковский счет налогоплательщика или на счет третьего лица по требованию налогоплательщика.

Выплатой дохода в натуральной форме признается передача налоговым агентом налогоплательщику ценных бумаг со счета депо (лицевого счета) налогового агента или счета депо (лицевого счета) налогоплательщика, по которым налоговый агент наделен правом распоряжения. Выплатой дохода в натуральной форме не признается передача налоговым агентом ценных бумаг по требованию налогоплательщика, связанная с исполнением последним сделок с ценными бумагами, при условии, если денежные средства по соответствующим сделкам в полном объеме поступили на счет (в том числе банковский счет) налогоплательщика, открытый у данного налогового агента.

При выплате налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) до истечения налогового периода или до истечения срока действия договора доверительного управления налог исчисляется с налоговой базы, определяемой в соответствии с статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для определения налоговой базы налоговый агент производит расчет финансового результата в соответствии с пунктом 12 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации для налогоплательщика, которому выплачиваются денежные средства или доход в натуральной форме, на дату выплаты дохода. При этом, если сумма выплачиваемых налогоплательщику денежных средств не превышает рассчитанную для него сумму в размере финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации) выступает налоговым агентом, налог уплачивается с суммы выплаты.

При выплате дохода в натуральной форме сумма выплаты определяется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение передаваемых налогоплательщику ценных бумаг.

Если сумма выплачиваемых налогоплательщику денежных средств превышает рассчитанную для него сумму финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации) выступает налоговым агентом, налог уплачивается со всей суммы, соответствующей рассчитанной для данного налогоплательщика сумме финансового результата по операциям, по которым доверительный управляющий (брокер, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации) выступает налоговым агентом.

При выплате налогоплательщику налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

При наличии у налогоплательщика разных видов доходов (в том числе доходов, облагаемых налогом по разным ставкам) по операциям, осуществляемым налоговым агентом в пользу налогоплательщика, очередность их выплаты налогоплательщику в случае выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме) до истечения налогового периода (до истечения срока действия договора доверительного управления) устанавливается по соглашению налогоплательщика и налогового агента.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога (полностью или частично) налоговый агент (брокер, доверительный управляющий, лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору в пользу налогоплательщика, иное лицо, признаваемое налоговым агентом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговые агенты исчисляют, удерживают и перечисляют удержанный у налогоплательщика налог не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода или с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).

Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при исчислении и уплате налога у налогового агента (брокера, доверительного управляющего, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или у иного лица, совершающего операции по договору поручения, договору комиссии, агентскому договору или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при представлении налоговой декларации в налоговый орган.

 Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО с ценными бумагами и по операциям займа ценными бумагами устанавливаются статьями 214.3 и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации соответственно.

 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ, ПОЛУЧАЕМУЮ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ВИДЕ ДОХОДА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ, ДИВИДЕНДОВ, ПРОЦЕНТОВ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ОРГАНИЗАЦИИ

Вид налога: налог на прибыль.

К доходам относятся:

выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях (дивиденды).

Налоговая база:

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику Эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

При реализации акций, полученных акционерами при реорганизации организаций, ценой приобретения таких акций признается их стоимость, определяемая в соответствии с пунктами 4 - 6 статьи 277 Налогового кодекса Российской Федерации.

Ценные бумаги также признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено применимым законодательством.

Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на территории которого осуществляется обращение ценных бумаг (заключение налогоплательщиком гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). В случаях невозможности однозначно определить, на территории какого государства заключались сделки с ценными бумагами вне организованного рынка ценных бумаг, включая сделки, заключаемые посредством электронных торговых систем, налогоплательщик вправе самостоятельно в соответствии с принятой им для целей налогообложения учетной политикой выбирать такое государство в зависимости от места нахождения продавца либо покупателя ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такого организатора торговли на рынке ценных бумаг, такой фондовой биржи, или цена закрытия по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным в течение торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такой фондовой биржи. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае, если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, то за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае совершения сделки через организатора торговли под датой совершения сделки следует понимать дату проведения торгов, на которых соответствующая сделка с ценной бумагой была заключена. В случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг датой совершения сделки считается дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, то есть дата подписания договора.

Если по одной и той же ценной бумаге сделки на указанную дату совершались через двух и более организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы налогоплательщиком для целей налогообложения.

При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки налогоплательщик принимает интервал цен при реализации этих ценных бумаг по данным организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних трех месяцев.

При соблюдении налогоплательщиком порядка, изложенного выше, фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, находящаяся в соответствующем интервале цен, принимается для целей налогообложения в качестве рыночной цены.

В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная (максимальная) цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

По ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами, определенными исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, если иное не установлено пунктом 6 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации.

Предельное отклонение цен ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги.

В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены, определенной исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, при определении финансового результата для целей налогообложения принимается минимальная (максимальная) цена, определенная исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен.

Порядок определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации (Действие абзаца, соответственно действие абзаца четвертого пункта 6 статьи 280, приостановлено с 1 января по 31 декабря 2010 года включительно Федеральным законом от 25.11.2009 № 281-ФЗ. Об определении расчетной цены не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг в период приостановления действия абзаца четвертого пункта 6 статьи 280 см. пункт 2 статьи 15 Федеральный закон от 25.11.2009 № 281-ФЗ.);

Налогоплательщик-акционер, реализующий акции, полученные им при увеличении уставного капитала акционерного общества, определяет доход как разницу между ценой реализации и первоначально оплаченной стоимостью акции, скорректированной с учетом изменения количества акций в результате увеличения уставного капитала.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, в учетной политике для целей налогообложения должны определить порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает виды ценных бумаг (обращающихся на организованном рынке ценных бумаг или не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг), по операциям с которыми при формировании налоговой базы в доходы и расходы включаются иные доходы и расходы, определенные в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 Налогового кодекса Российской Федерации.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Положения последних четырех абзацев, которые соответствуют положениям абзацев 2-6 пункта 10 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации, не распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность.

Налогоплательщики (включая банки), осуществляющие дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, при определении налоговой базы и переносе убытка на будущее в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 Налогового кодекса Российской Федерации, формируют налоговую базу и определяют сумму убытка, подлежащего переносу на будущее с учетом всех доходов (расходов) и суммы убытка, которые получены от осуществления предпринимательской деятельности.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, полученных указанными выше налогоплательщиками в соответствующем отчетном периоде текущего налогового периода, может быть осуществлен в пределах суммы прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности.

Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию, выплачивающих указанный доход налогоплательщику. Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств или иному получению дохода. Если источником доходов налогоплательщика в виде дивидендов является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов.

При этом авансовые платежи по налогу удерживаются из доходов налогоплательщика при каждой выплате таких доходов. По доходам, выплачиваемым налогоплательщикам в виде дивидендов, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.

Налог с доходов, полученных от операций по реализации ценных бумаг, подлежит уплате по истечении налогового периода и уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующих налоговый период (не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом).

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период (не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода).

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

Налогообложение юридического лица нерезидента Российской Федерации является различным в зависимости от того, осуществляет он деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство или нет.

Если нерезидент осуществляет деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, то налогообложение дивидендов осуществляется в соответствии со статьей 307 Налогового кодекса.

Обязанность по исчислению и удержанию налога с дивидендов возлагается на налогового агента. Исчисленная в порядке, определенном статьей 275 Налогового кодекса, сумма налога удерживается налоговым агентом непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом по всем видам доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 Налогового кодекса, во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением:

случаев, когда налоговый агент уведомлен получателем дохода, что выплачиваемый доход относится к постоянному представительству получателя дохода в Российской Федерации, и в распоряжении налогового агента находится нотариально заверенная копия свидетельства о постановке получателя дохода на учет в налоговых органах, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде;

случаев, когда в отношении дохода, выплачиваемого иностранной организации, статьей 284 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрена налоговая ставка 0 процентов;

случаев выплаты доходов, полученных при выполнении соглашений о разделе продукции, если законодательством Российской Федерации о налогах и сборах предусмотрено освобождение таких доходов от удержания налога в Российской Федерации при их перечислении иностранным организациям;

случаев выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников;

случаев выплаты доходов организациям, являющимся иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 01.12.2007 № 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" или иностранными маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3.1 указанного Федерального закона (Положения подпункта 5 пункта 2 статьи 310 (в редакции Федерального закона от 30.07.2010 № 242-ФЗ) применяются до 01.01.2017 (пункт 6 статьи 12 Федерального закона от 30.07.2010 № 242-ФЗ);

случаев выплаты доходов, связанных с распространением продукции средств массовой информации, касающейся XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, официальным вещательным компаниям в соответствии со статьей 3.1 Федерального закона от 01.12.2007 № 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Положения подпункта 6 пункта 2 статьи 310 применяются до 01.01. 2017).

Если нерезидент не осуществляет деятельность на территории РФ через постоянное представительство, то в соответствии с пунктом 1 статьи 309 Налогового кодекса дивиденды, выплачиваемые иностранной организации - акционеру (участнику) российских организаций, если они не связаны с ее предпринимательской деятельностью в Российской Федерации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации и подлежат налогообложению налогом, удерживаемым у источника выплаты этого дохода.

Согласно пункту 1 статьи 310 Налогового кодекса налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, выплачивающими доход иностранной организации при каждой выплате доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 Налогового кодекса, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 310 Налогового кодекса, в валюте выплаты дохода.

Если иностранная организация - получатель дивидендов, купонного дохода является резидентом государства, с которым у Российской Федерации имеется действующее соглашение об избежание двойного налогообложения, то применяется порядок налогообложения дивидендов / купонного дохода, установленный таким соглашением.

Такие соглашения могут предусматривать, что доходы от долевого участия в капитале организации /доходы в виде купонного дохода облагаются в стране получателя доходов. В некоторых договорах и соглашениях предусмотрено, что дивиденды/купонный доход облагаются налогом в РФ, но в размерах, оговоренных в соглашении.

 

 

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

8.9.1. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет

В течение указанного периода решений о выплате дивидендов эмитентом не принималось

8.9.2. Выпуски облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, выплачивался доход

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия: 01

облигации неконвертируемые процентные документарные серии 01 на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с обеспечением, со сроком погашения в 364-й (Триста шестьдесят четвертый день) с даты начала размещения, c возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-01-12755-А

Дата государственной регистрации выпуска: 06.05.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: ФСФР России

 

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 16.06.2010

Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска: ФСФР России

Количество облигаций выпуска: 300 000

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.: 1 000

Объем выпуска по номинальной стоимости: 300 000 000

 

Основные сведения о доходах по облигациям выпуска:
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: выплата дохода по 1 (первому) купонному периоду.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию: 50,86 (пятьдесят рублей) 86 копеек.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении,  в совокупности по всем облигациям выпуска: 15 258 000 (Пятнадцать миллионов двести пятьдесят восемь тысяч) рублей.
Срок отведенный для выплаты доходов по облигациям: 03 декабря 2010 г.
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежные средства в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Отчетный период (год, квартал) за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: 1 купонный период, равный Длительность  купонного периода устанавливается равной 182 (Сто восемьдесят два) дня.
Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался: 1 купонный период - общий размер выплаченного дохода - 15 258 000 (Пятнадцать миллионов двести пятьдесят восемь тысяч) рублей.

 

 

 

 

8.10. Иные сведения

Иные сведения об Эмитенте и его ценных бумагах, раскрытие которых в том числе предусмотрено Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» или иными федеральными законами, отсутствуют.

8.11. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками